緣,藍欣 追問

2020-04-06 23:02

老師直接做上面憑證沖回就還可以了？匯算清繳時什么都不用調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 09:13

是的，直接沖回就可以了。
你這個是材料和應付賬款，并沒有涉及到損益 類，不調(diào)整。
如果影響利潤就要調(diào)整的

緣,藍欣 追問

2020-04-07 09:16

老師如果直接沖回那我的資產(chǎn)負債表上的四季度存貨不就改變了?。∵@個沒關(guān)系。在匯算清繳時也不用改的吧！

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 09:25

不用的，你這匯算時所得稅，你這個改變不影響所得稅

緣,藍欣 追問

2020-04-07 09:39

那老師，我去年暫估的材料票在匯算清繳前我不想取得了（為了調(diào)增利潤），老師上面不是說直接做這個憑證，借：應付賬款暫估，貸：原材料，是嗎？但是這樣一來我的利潤不就上來了嗎？如何做調(diào)增賬務處理

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 09:48

是的，分錄處理是對的。
你這原材料哪里影響利潤呢

緣,藍欣 追問

2020-04-07 10:07

我暫估時材料是結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了對吧，現(xiàn)在我不取得這部分發(fā)票，那我的利潤不是就調(diào)增了嗎？我怎么糊涂了呢！暫估的材料都結(jié)轉(zhuǎn)了?。∥疫@分錄一做材料不成負數(shù)了??！

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 10:11

那你就不是 這樣的分錄調(diào)整了。
你是
借：應付賬款暫估，貸：原材料
借 原 材料
 貸 主營業(yè)務成本 等

這樣去調(diào)整你的利潤了