海之藍(lán) 追問

2020-04-06 12:18

我們是小規(guī)模企業(yè)？1一3月收入不到10萬元？

maize老師 解答

2020-04-06 12:20

不超過10萬，沒有專票話，那這個不交增值稅和附加稅，水利基金 這個也不需要交

海之藍(lán) 追問

2020-04-06 12:27

但是賬上，開票銷售一筆，借，銀行存款5萬，主營業(yè)務(wù)收入4.5萬，應(yīng)交稅費(fèi)\增值稅0.5萬，就不需要計(jì)提增值稅附加，城建稅，文化建設(shè)稅了嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 12:35

做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，不需要計(jì)提，不需要計(jì)提增值稅附加，城建稅，文化建設(shè)稅了嗎？

海之藍(lán) 追問

2020-04-06 12:40

房租收入開票做收入，借，銀行存款，5萬，貸，主營業(yè)務(wù)收入4.5萬，應(yīng)交稅費(fèi)\增值稅0.5萬，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人，月收入不到10萬，則同時借，應(yīng)交稅費(fèi)\增值稅0.5萬，貸營業(yè)外收入0.5萬，對嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 12:42

你是按月申報嗎， ，按月申報就按月結(jié)轉(zhuǎn)

海之藍(lán) 追問

2020-04-06 13:03

老師小規(guī)模按季度申報，老師如果當(dāng)月不計(jì)提附加稅，但是1一3季度收入超過30萬的話，就要在季末月計(jì)提了是嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 13:12

是的，這個季度末的時候計(jì)提，

海之藍(lán) 追問

2020-04-06 13:16

老師，請問在填增值稅申報表時，除了專票收入，未達(dá)到當(dāng)月10萬的填在免稅收入欄一列嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 13:23

填寫小微企業(yè)免稅額這個一欄