白開水8 追問

2020-04-06 09:31

但是我實(shí)際已經(jīng)提前使用了哇，他發(fā)票后期給我一起開來，我提前計(jì)提不就實(shí)現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則嗎

白開水8 追問

2020-04-06 09:32

如果不提原材料，領(lǐng)用的時候，原材料賬面就是負(fù)數(shù)了

王超老師 解答

2020-04-06 09:35

這個原材料負(fù)數(shù)，是你們之前的賬務(wù)處理錯誤。
比如，你們購買了100噸的原材料，但是領(lǐng)用了120噸，賬面上就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。顯然這個不符合邏輯，只有可能你們倉庫有120噸，才可以領(lǐng)用120噸。那么這個20噸的差距，就是你們前期賬務(wù)處理錯誤了

白開水8 追問

2020-04-06 09:41

我們是這樣的，老師，發(fā)票未到，我們提前到中國石化把油拉回家用了，發(fā)票年底來給我們，關(guān)鍵我計(jì)提的金額 是含稅的對不對

王超老師 解答

2020-04-06 09:44

我明白你的意思了，這個用專業(yè)的會計(jì)術(shù)語叫做暫估入賬。
你計(jì)提的金額是可以的，但是不要計(jì)提增值稅。

白開水8 追問

2020-04-06 09:50

對對，我計(jì)提的金額是不含稅的，來發(fā)票了直接沖這個金額，行不行呀

王超老師 解答

2020-04-06 09:52

可以的，這個是可以直接沖的，然后增值稅再專門進(jìn)行核算的

白開水8 追問

2020-04-06 09:58

那請問我購進(jìn)的柴油，跟領(lǐng)用的柴油的單價不一樣怎么辦呢，掐不準(zhǔn)

王超老師 解答

2020-04-06 10:02

不一樣是正常的，你到了年末看應(yīng)付賬款---暫估的數(shù)字情況，如果比較多，那么下一期你的單價就調(diào)低一點(diǎn)，反之，就高一點(diǎn)

白開水8 追問

2020-04-06 10:03

我根據(jù)金額調(diào)整噸位行不行，不然，單價總是變，我調(diào)不盡的

王超老師 解答

2020-04-06 10:07

可以的，根據(jù)金額和噸位來調(diào)整。
但是你前面不是說是發(fā)票后面才給你們，你現(xiàn)在怎么知道金額的？

白開水8 追問

2020-04-06 10:08

我先根據(jù)金額預(yù)提，然后發(fā)票后來來了，我再去根據(jù)發(fā)票，掐個噸位

王超老師 解答

2020-04-06 10:09

可以的，你根據(jù)當(dāng)期收到的發(fā)票先預(yù)估金額，可以后期再進(jìn)行調(diào)整的

白開水8 追問

2020-04-06 10:11

我還有個問題，老師，要不要重新提問，給你好評

王超老師 解答

2020-04-06 10:13

沒關(guān)系的，你繼續(xù)提問的，我會盡量回答的

白開水8 追問

2020-04-06 10:18

我們運(yùn)輸公司的司機(jī)在一個固定的人家吃飯，不是飯店，一餐收多少錢，他寫個收據(jù)給我多少錢，沒有附清單，有50多個人，我們開票一年要開2000000.餐費(fèi)的金額不多，一年也就10幾萬，請問這樣的單據(jù)入賬規(guī)范嗎？如果不規(guī)范要如何調(diào)整嗎

王超老師 解答

2020-04-06 10:22

你好，這個嚴(yán)格來說，是要開發(fā)票的。一方面你這個金額較大，另一方面，沒有清單，稅務(wù)機(jī)關(guān)是不認(rèn)可這個單據(jù)的