小洙子 追問

2020-04-06 09:32

銀行沒扣款

小洙子 追問

2020-04-06 09:34

沒交也要做賬嗎。我三月份就沒扣公司部分的，這個也需要做賬嗎

玲老師 解答

2020-04-06 09:38

企業(yè)部分減免賬上正常計提，交時不扣款，把沒有扣款的金額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

小洙子 追問

2020-04-06 10:42

怎么計提這個費用，因為我之前都沒有計提，都直接計入管理費用

玲老師 解答

2020-04-06 10:51

這是完整的分錄 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
          一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
               一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

小洙子 追問

2020-04-06 10:59

可是并沒有扣款，這部分不是不應(yīng)該做賬嗎

小洙子 追問

2020-04-06 10:59

我看我的社?？劭蠲骷毷?公司部分啊，為什么要多做這一部分呢

玲老師 解答

2020-04-06 11:06

并沒有扣款，是因為減免了，所以把減免的那部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

小洙子 追問

2020-04-06 11:21

都沒有錢扣款，明細也沒有體現(xiàn)，怎么可能轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，那我利潤不是增加了

小洙子 追問

2020-04-06 11:22

這筆錢就沒交，我怎么轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入入。

玲老師 解答

2020-04-06 11:31

你沒有計提嗎？計提之后需要按月來交納的，交納時不扣款，沒有扣款的金額，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

小洙子 追問

2020-04-06 12:35

沒金額怎么轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

玲老師 解答

2020-04-06 12:37

轉(zhuǎn)減免的那部分金額  你計提時沒有金額嗎  ？你平時按什么計提 和交納的  ？

小洙子 追問

2020-04-06 14:42

不用計提啊，我是交當月的。
借管理費用，貸，銀行存款
因為三月份沒有交這費用，計提金額就0。所以還需要做計提嗎

玲老師 解答

2020-04-06 14:51

企業(yè)的社保是要計提 的，當月交也要計提 的   沒有交是因為減免了 也正常計提  不交的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入