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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2020-04-05 22:31

你好,外購的產(chǎn)品用于集體福利或者個人福利視同銷售

追夢 追問

2020-04-05 22:42

老師講的好像不是

冉老師 解答

2020-04-05 22:49

你好,不好意思,剛才打字錯了,外購的集體福利,個人消費不是視同銷售,自產(chǎn)的才是視同銷售,這題有歧義; 
原準則如下 
單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物: 
(1)將貨物交付其他單位或者個人代銷; 
(2)銷售代銷貨物; 
(3)設有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售,但相關機構(gòu)設在同一縣(市)的除外; 
(4)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目; 
(5)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費; 
(6)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶; 
(7)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者; 
(8)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。

追夢 追問

2020-04-05 22:55

老師,那考試的時候按照題庫還是老師講的呢,我也有點蒙啊

冉老師 解答

2020-04-05 22:56

你好,按照準則的條款來,這是什么考題,注會,稅務師沒見過這種有歧義的出題

追夢 追問

2020-04-05 22:58

這是我在初級題庫里做的題,按照準則不視同銷售,會扣分嗎?還是題庫出現(xiàn)了問題?

冉老師 解答

2020-04-05 23:04

你好,真題考試不會出現(xiàn)這種模棱兩可的題,這個按照準則發(fā)條記好,題庫也有錯的,之前也有學員發(fā)的題出現(xiàn)了錯題

追夢 追問

2020-04-05 23:06

好的,謝謝老師!

冉老師 解答

2020-04-05 23:11

不客氣,祝您工作順利

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你好 你們外購的商品這個是福利費 進項稅是不可以抵扣的;到時查到會要求你轉(zhuǎn)出補稅 和滯納金的
2020-05-13 20:25:33
你好,外購的產(chǎn)品用于集體福利或者個人福利視同銷售
2020-04-05 22:31:28
嗯嗯 這個 直接勾選不抵扣 就可以了
2020-07-04 15:51:33
你好,是的,專用發(fā)票需要先認證抵扣,納稅申報時填寫附表二進項稅額轉(zhuǎn)出金額。
2018-10-18 16:02:07
您好,這里沒有說明已經(jīng)抵扣,認為發(fā)票進來,根本沒抵扣,直接計入成本了,無需再轉(zhuǎn)出。 如果明確說已經(jīng)抵扣,是需要進項稅額轉(zhuǎn)出的
2020-06-16 16:18:38
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