老師，我去年年末暫估的原材料入庫(kù)，本月原材料發(fā)票收到了，暫估多了，我現(xiàn)在需要紅沖原來的暫估，但是去年末原材料都結(jié)轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，我是不是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也要紅沖掉？具體分錄：暫估時(shí) 借：原材料 5000 貸：應(yīng)付賬款5000 結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：原材料 5000 本月收到發(fā)票，紅沖暫估借：應(yīng)付賬款5000 貸：原材料5000 實(shí)際發(fā)票金額4000 借：原材料 4000 貸：應(yīng)付賬款4000 去年末結(jié)轉(zhuǎn)成本也要紅沖吧？沖差額可以嗎？借：原材料1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 我的分錄對(duì)不對(duì)？

果果老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-04 23:48

因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行調(diào)整
借：原材料1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000

阿慢追問

2020-04-04 23:50

好的老師，我的帳除了科目應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整以外，別的都對(duì)是嗎？
另外老師，我做的賬有點(diǎn)啰嗦，有沒有簡(jiǎn)單的賬務(wù)處理方式？

果果老師解答

2020-04-04 23:52

賬務(wù)的程序就是這樣，現(xiàn)沖暫估，再按發(fā)票做分錄，對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行調(diào)整

阿慢追問

2020-04-04 23:54

好吧，做了好幾步，自己看著都麻煩，謝謝啦

果果老師解答

2020-04-04 23:55

不客氣，若解決了你的疑問，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，謝謝

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哪位老師有采購(gòu)報(bào)表的模版？問

你好你可以在這里搜索下載。就搜索采購(gòu) 答
公司會(huì)收取物流卸貨費(fèi)，有的司機(jī)沒有手機(jī)銀行，無法問

可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請(qǐng)問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時(shí)出庫(kù) 問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：庫(kù)存商品答
老師請(qǐng)問7月才繳第一季度所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄問

? 計(jì)提匯算所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問

在簡(jiǎn)化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

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