原材料暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在來發(fā)票了，紅字沖回原材料，也紅字沖回勞務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

答： 如果金額不一致要紅沖

暫估入庫(kù)，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)。回來發(fā)票金額少了。紅沖借：原材料-30 貸：暫估-30 入賬借：原材料28 貸：應(yīng)付 28 差額借：原材料2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 貸：本年利潤(rùn)2 看看可以嗎

答： 你好，借：原材料2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 貸：本年利潤(rùn)2 可以的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我去年年末暫估的原材料入庫(kù)，本月原材料發(fā)票收到了，暫估多了，我現(xiàn)在需要紅沖原來的暫估，但是去年末原材料都結(jié)轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，我是不是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也要紅沖掉？具體分錄：暫估時(shí)借：原材料 5000貸：應(yīng)付賬款5000結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000貸：原材料 5000本月收到發(fā)票，紅沖暫估借：應(yīng)付賬款5000貸：原材料5000實(shí)際發(fā)票金額4000借：原材料 4000貸：應(yīng)付賬款4000去年末結(jié)轉(zhuǎn)成本也要紅沖吧？沖差額可以嗎？借：原材料1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000我的分錄對(duì)不對(duì)？

答： 因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行調(diào)整 借：原材料1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000