憶*望 追問

2020-04-04 23:13

書上都說要計提啊，課堂的實操也要計提啊

張樂老師 解答

2020-04-04 23:19

完整的分錄是這樣的，請參考：
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

憶*望 追問

2020-04-04 23:23

計提的社保是公司承擔部分嗎

張樂老師 解答

2020-04-04 23:34

是的，你的理解是正確的。

憶*望 追問

2020-04-04 23:35

謝謝

張樂老師 解答

2020-04-04 23:38

不客氣，滿意請五星好評，謝謝！