、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 09:57

老師，我問的是申報2020年1-3月份企業(yè)所得稅，有什么優(yōu)惠政策呀
您說的這個不是匯算清繳嗎

bamboo老師 解答

2020-04-03 10:03

季度所得稅申報也一樣的享受

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 10:15

哦哦，那老師，假如我們一個季度開了100萬發(fā)票減去成本費用剩20萬？就是20萬*0.25*0.2，對嗎

bamboo老師 解答

2020-04-03 10:17

對的 這樣理解正確的

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 10:23

老師，我剛才看了下我們電子稅務局上的填報說明，
就是減免所得稅優(yōu)惠明細表這里第一行，符合條件的小微企業(yè)減免所得稅

這個地方，填報說明寫的是，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納，企業(yè)所得稅，
老師這個地方，是怎么回事啊

bamboo老師 解答

2020-04-03 10:43

這個是系統(tǒng)自動帶入數(shù)據(jù) 不需要你填寫

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 11:02

老師，你們給講下這行，應該怎么算嗎，一直沒弄明白

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 11:03

或者您可以舉個例子嗎

bamboo老師 解答

2020-04-03 11:55

您主表上的應納稅所得額是多少

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 12:41

就是收入減去成本費用是190000

bamboo老師 解答

2020-04-03 12:47

應納所得額是190000？
190000*(0.25-0.2*0.25)=38000  這個是減免掉的啊
190000*0.25*0.2=9500 這個是應該繳納的 跟您上面截圖不符啊

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 13:41

因為我看了這個政策但是還是一直沒弄明白這個怎么計算
我理解的繳納是，190000*0.25*0.2
但是減免這一塊，第一我沒弄明白這個計算咋來的，
第二，就是不是應該拿這個減免掉以后的金額來算應納稅額嗎
不應該是（190000-38000）*0.25*0.2嗎

真是麻煩老師了一直沒理解上去，讓你費心了

bamboo老師 解答

2020-04-03 13:54

不是的 
減免的就是190000*(0.25-0.2*0.25)=38000   稅率差0.25-(0.25*0.2)=0.2    用應納稅所得額*稅率差就好了

、Sunshine 丶° 追問

2020-04-03 14:35

哎呀老師，看懂了，非常感謝

bamboo老師 解答

2020-04-03 14:39

不用謝  歡迎有疑問繼續(xù)提問哈