- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-04-03 10:00
出售住宅樓,一般納稅人9% 小規(guī)模5%
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出售住宅樓,一般納稅人9% 小規(guī)模5%
2020-04-03 10:00:55

:賬務(wù)處理如下:
1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。
2、出口貨物
借:銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品。
3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)
主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。
4、收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2022-04-02 12:30:05

你好,按材料銷售開票,已銷售材料里面借銀行存款貸,其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
2022-03-16 19:53:44

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價(FOB )以出口發(fā)票上的離岸價為準(zhǔn)(要求出口發(fā)票與出口報關(guān)單的成交方式、數(shù)量、金額一致);若以其他價格條件成交的,原則上以海關(guān)確 定的離岸價格計算出口銷售收入。對財務(wù)健全、核算規(guī)范的出口企業(yè),確需按實列支國外運費、保費、傭金的,可提出申請,報經(jīng)出口退 稅管理部門審批同意后方可實行,但在申報退稅時須附送相應(yīng)的有效憑證復(fù)印件,凡不能提供或提供不實的,今后一律以海關(guān)報關(guān)單上注 明的離岸價為退稅依據(jù)。
退稅率不是算出來的,而是海關(guān)規(guī)定的,出口什么貨,按什么稅率進行退稅
退稅率是不一樣的
2017-06-23 09:38:35

做固定資產(chǎn)清理進行賬務(wù)處理
2017-07-07 09:45:51
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