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紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-04-03 10:00
出售住宅樓,一般納稅人9% 小規(guī)模5%
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出售住宅樓,一般納稅人9% 小規(guī)模5%
2020-04-03 10:00:55

:賬務(wù)處理如下:
1、購(gòu)入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。
2、出口貨物
借:銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品。
3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。
4、收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2022-04-02 12:30:05

你好,按材料銷售開(kāi)票,已銷售材料里面借銀行存款貸,其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-03-16 19:53:44

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)、出口貨物退稅率計(jì)算。出口貨物離岸價(jià)(FOB )以出口發(fā)票上的離岸價(jià)為準(zhǔn)(要求出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單的成交方式、數(shù)量、金額一致);若以其他價(jià)格條件成交的,原則上以海關(guān)確 定的離岸價(jià)格計(jì)算出口銷售收入。對(duì)財(cái)務(wù)健全、核算規(guī)范的出口企業(yè),確需按實(shí)列支國(guó)外運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金的,可提出申請(qǐng),報(bào)經(jīng)出口退 稅管理部門審批同意后方可實(shí)行,但在申報(bào)退稅時(shí)須附送相應(yīng)的有效憑證復(fù)印件,凡不能提供或提供不實(shí)的,今后一律以海關(guān)報(bào)關(guān)單上注 明的離岸價(jià)為退稅依據(jù)。
退稅率不是算出來(lái)的,而是海關(guān)規(guī)定的,出口什么貨,按什么稅率進(jìn)行退稅
退稅率是不一樣的
2017-06-23 09:38:35

做固定資產(chǎn)清理進(jìn)行賬務(wù)處理
2017-07-07 09:45:51
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