Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:32

那之前紅充的要不要退回庫存商品的分錄？

立紅老師 解答

2020-04-03 09:35

你好，是需要的，紅沖需要做退庫的分錄，再開發(fā)票需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:38

老師，可以幫我做一下分錄嗎？謝謝，之前是借應(yīng)收貸主營(yíng)貸銷項(xiàng)

立紅老師 解答

2020-04-03 09:46

你好，這部分商品實(shí)際退回來了么，還是只是開了紅票后又開了專票，商品是沒有退回來的

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:48

沒有實(shí)際退回，只開紅票

立紅老師 解答

2020-04-03 09:49

你好，如果是這樣的，不需要做成本的處理
開紅票時(shí)
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）  負(fù)數(shù)
再開藍(lán)票
借：應(yīng)收賬款  正數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  正數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）  正數(shù)

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:51

那結(jié)轉(zhuǎn)成本的環(huán)節(jié)呢？

Sophie/ka 追問

2020-04-03 09:51

如果是去年的發(fā)票，是不是還要以前年度損益調(diào)整

立紅老師 解答

2020-04-03 09:57

你好，如果貨物沒有退回，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
如果是匯算清繳前，按上面分錄做就可以，如果匯算清繳結(jié)束，需要用以前年度損益調(diào)整

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:03

我現(xiàn)在還沒有匯算清繳2019年

立紅老師 解答

2020-04-03 10:09

你好，如果還沒有做19年匯算，按上面處理就可以的

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:15

老師，我的理解是之前您列的分錄，也不用再做開出去的藍(lán)字發(fā)票的結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

立紅老師 解答

2020-04-03 10:20

你好，是 的，紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票都不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了

Sophie/ka 追問

2020-04-03 10:21

這個(gè)月的利潤(rùn)表沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，會(huì)不會(huì)利潤(rùn)高，交所得稅的

立紅老師 解答

2020-04-03 10:35

你好，是的，如果做成本，也是沖一筆，再做一筆，也是相當(dāng)于沒有成本的。

Sophie/ka 追問

2020-04-03 11:49

感謝老師的耐心解答

立紅老師 解答

2020-04-03 12:03

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。