妮妮 追問(wèn)

2020-04-03 09:10

沒(méi)有，我們已經(jīng)拿到了營(yíng)業(yè)執(zhí)照了，也發(fā)生參展費(fèi)很多費(fèi)用了，我是直接按正常報(bào)表做，沒(méi)有分籌建期

郭老師 解答

2020-04-03 09:13

沒(méi)有收入，就是籌建期
借銀存貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
然后借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸銀行存款。

妮妮 追問(wèn)

2020-04-03 09:25

老師我的理解是沒(méi)拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照前才算籌辦期，拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照后可以算營(yíng)業(yè)期了。
你看看我下面做的分錄是這樣嗎？
   借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用    100000
          貸：以前年度損益調(diào)整      100000
   借：以前年度損益調(diào)整             11-12月份要待攤的部分（100000/36）*2=5555.56
         貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用              11-12月份要待攤的部分（100000/36）*2=5555.56
   借：利潤(rùn)分配  -未分配利潤(rùn)      94444.44
         貸：以前年度損益調(diào)整       94444.44

郭老師 解答

2020-04-03 09:29

你的理解不對(duì)
完工了嗎你開(kāi)始分?jǐn)?/p>

妮妮 追問(wèn)

2020-04-03 09:29

那就是先掛著長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，完工后再攤銷(xiāo)嗎？

郭老師 解答

2020-04-03 09:34

你好，
是的，

妮妮 追問(wèn)

2020-04-03 09:45

老師，我們這個(gè)只是設(shè)計(jì)辦公室的費(fèi)用，并不是裝修費(fèi)，可以不調(diào)的么

郭老師 解答

2020-04-03 09:46

你好、
可以的，