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送心意

紫藤老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-02 18:44

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的,那句是形成留抵了,不做賬

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:45

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅,進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出吧

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:46

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅,你不需要抵扣的,抵扣了進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:49

不是銷(xiāo)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)都有轉(zhuǎn)出嗎?

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:50

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:54

是的,我們應(yīng)稅項(xiàng)目只有一種的,是全部收入免稅的,這樣增值稅應(yīng)該怎么做賬呢?

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:54

分開(kāi),應(yīng)稅項(xiàng)目的專(zhuān)票可以抵扣,生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅,你不需要抵扣的,抵扣了進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:57

不好意思,我還是不明白的,比如我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)5000,進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn),我應(yīng)該怎么編分錄呢?

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:57

你要分開(kāi)進(jìn)項(xiàng)是用于免稅還是不免稅

應(yīng)稅項(xiàng)目的專(zhuān)票可以抵扣

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:58

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 19:06

那像我舉例金額的話,轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅余額在借方5000,即不用再進(jìn)行賬務(wù)處理,如果4月份我銷(xiāo)項(xiàng)未1萬(wàn),無(wú)進(jìn)項(xiàng),則確認(rèn)5000的免征增值稅額為營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益,對(duì)嗎

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:08

對(duì)的,你的理解是正確的

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 19:21

好的,那明白了,謝謝老師!

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:21

不客氣,如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦!

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如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的,那句是形成留抵了,不做賬
2020-04-02 18:44:07
你好,當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額可以留底
2020-02-27 12:30:49
你好,此問(wèn)題已經(jīng)給予回復(fù)
2019-03-01 21:12:52
免稅項(xiàng)目,這個(gè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理
2020-03-10 22:00:51
你好,學(xué)員,所得稅不減免的
2022-03-13 17:06:32
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