Rosemary 追問

2020-04-02 15:18

我說錯(cuò)了，申報(bào)年終獎(jiǎng)，產(chǎn)生的個(gè)稅繳納了，怎么做賬，之前只做了年終獎(jiǎng)的計(jì)提和發(fā)放，那個(gè)時(shí)候還沒申報(bào)

Rosemary 追問

2020-04-02 16:56

老師？

王瑞老師 解答

2020-04-02 16:59

入其他應(yīng)收款 ，發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款

Rosemary 追問

2020-04-02 17:32

 我沒說退個(gè)稅
我再次復(fù)述一遍
2019年的年終獎(jiǎng)，在2020年1月發(fā)放了，當(dāng)時(shí)在賬上做了計(jì)提和發(fā)放的分錄，按照截圖里所說的分錄做的。
但是由于年終獎(jiǎng)是在申報(bào)完1月工資后才發(fā)放的，所以當(dāng)時(shí)沒有申報(bào)年終獎(jiǎng)，于是把年終獎(jiǎng)在二月和二月工資一起申報(bào)并繳納個(gè)稅，所以多產(chǎn)生了年終獎(jiǎng)部分的個(gè)稅在繳納2月的個(gè)稅時(shí)一起繳納了。
請(qǐng)問，那部分年終獎(jiǎng)多出的個(gè)稅如何做賬務(wù)處理？

Rosemary 追問

2020-04-03 10:43

   不知道是什么意思？

王瑞老師 解答

2020-04-03 11:29

個(gè)稅是個(gè)人承擔(dān)的，你替?zhèn)€人交了，借：其他應(yīng)收款 下次發(fā)工資扣除 明白不？好好想想

王瑞老師 解答

2020-04-03 11:32

繳稅時(shí)借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 下次大工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款 也就是發(fā)給他的工資把補(bǔ)繳的個(gè)稅扣了  不能再直白了

Rosemary 追問

2020-04-03 11:39

員工需要扣繳的個(gè)稅都是由公司承擔(dān)的，那怎么做？

王瑞老師 解答

2020-04-03 13:25

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整  也可以直接借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

Rosemary 追問

2020-04-03 14:37

個(gè)稅不是不能稅前扣除嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 14:41

1.您做的這個(gè)分錄是年終獎(jiǎng)的計(jì)提與發(fā)放吧？
2.我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，我之前計(jì)提與發(fā)放年終獎(jiǎng)時(shí)，做的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
       貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
        貸：銀行存款
3.我想請(qǐng)問申報(bào)年終獎(jiǎng)產(chǎn)生的個(gè)稅部分怎么處理？

王瑞老師 解答

2020-04-03 15:04

公司承擔(dān)的可以扣除，就是我回答的那樣處理，這個(gè)問題很簡(jiǎn)單的