APP下載
不負時光
于2020-04-01 08:42 發(fā)布 ??1245次瀏覽
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2020-04-01 08:42
借:銀行存款貸:營業(yè)外收入
不負時光 追問
2020-04-01 08:55
不過遞延收益嗎?老師
2020-04-01 08:56
是因為之前已經(jīng)發(fā)生的,后期補貼回來的,所以要進入當期損益是嗎?
江老師 解答
2020-04-01 09:03
這個金額較小的話,直接計入了營業(yè)外收入,如果是金額較大,就是計入遞延收益,再攤銷計入營業(yè)外收入你說的最后一句話,表示是蚵以直接計入營業(yè)外收入——政府補助
2020-04-01 09:07
好的,謝謝老師
2020-04-01 09:12
有不明白的問題再咨詢
2020-04-01 09:16
老師,我這邊有個問題,比如2月社保公司承擔2000,養(yǎng)老1300醫(yī)療500,生育100,工傷50,失業(yè)50,個人承總額500,但是2月份全部繳納,也已經(jīng)正常計提繳納。后期出臺免征,但是醫(yī)療剩余是免征一半,3月份又是用2月公司承擔的部分來抵減3月個人應(yīng)該承擔的那部分,所以說3月份應(yīng)該如何正確的去做賬?
2020-04-01 09:18
這個減少公司承擔的社保費用,增加個人社保承擔部分
2020-04-01 09:20
沒明白,我在這里琢磨半天了,沒琢磨明白,麻煩老師給我這個分錄吧
2020-04-01 09:27
一、對于計提社保費用的分錄(假定只有管理人員)借:管理費用——社保費貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費只計提公司承擔的社保部分二、繳納社保費時借:應(yīng)付職工薪酬——社保費借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保貸:銀行存款三、工資發(fā)放時借:應(yīng)付職工薪酬——工資貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)四、再說你需的分錄:1、2月份時少交社保借:應(yīng)付職工薪酬——社保費用 100貸:管理費用——社保費 1002、3月份繳社保費時借:應(yīng)付職工薪酬——社保費 1000 假定公司承擔的社保費用是1100元,扣除需退回的社保100元借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保300 假定個人本月需要的社保費用是300元貸:銀行存款1300這個本來需要交1400元,最后只交了1300元,因為退回社保費用100元。
2020-04-01 09:39
老師,我這邊最后賬戶就只扣除了個人部分醫(yī)療承擔的95元,其他都沒有扣!
2020-04-01 09:40
就是說我個人承擔的養(yǎng)老和失業(yè),是從2月公司繳納沒有退的那部分里面直接抵扣了,所以到最后,賬戶只扣除了個人承擔的醫(yī)療部分
2020-04-01 09:46
那就是:借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保費95貸:銀行存款95至于公司承擔的社保費,由于2月份多交了,本月沒有交,也不用賬務(wù)處理。因為本月需要交的公司承擔的社保費用,已經(jīng)在2月提前計入管理費用——社保費,已經(jīng)在2月份提前繳納了。
2020-04-01 09:55
那也不用沖回多入的管理費用嗎?因為這個一直會持續(xù)到6月份還有,個人本應(yīng)承擔的社保是497.05但是就只扣了95,還有養(yǎng)老和失業(yè)的402 .05呢
2020-04-01 10:00
按你說的分錄是:借:管理費用——社保費-402.5借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保497.05貸:銀行存款95對于個人社保費497.05元,在發(fā)放工資時扣回平賬
2020-04-01 10:05
嗯嗯,好的我再自己琢磨下,謝謝老師如此耐心的回復(fù)
2020-04-01 10:08
有不明白的問題再咨詢,基本上99.8%的學員滿意而歸
老師,我想了下還是不對啊,這個402.5是我個人應(yīng)該承擔的,怎么會入到管理費用呢?
2020-04-01 10:10
借:管理費用——社保費 -402.5借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保497.05貸:銀行存款95對于個人社保費497.05元,在發(fā)放工資時扣回平賬你看管理費用是一個負數(shù)個人承擔的社保費用寫的是497.05元。
2020-04-01 10:18
這一步現(xiàn)金流量里面是入為職工支付的還是其他經(jīng)營活動更合適
2020-04-01 10:20
這個肯定是為生產(chǎn)經(jīng)營活動中為職工支付的職工薪酬或其他費用。
微信里點“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
收到企業(yè)失業(yè)保險穩(wěn)剛補貼款怎么做賬?
答: 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入
收到社會保險管理中心給的參保企業(yè)的穩(wěn)崗補貼怎么做賬?
答: 借銀行存款貸營業(yè)外收入。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我公司收到一筆無錫市勞動就業(yè)管理中心失業(yè)保險基金的穩(wěn)崗補貼款,怎么做賬
答: 這個計入營業(yè)外收入即可的了。
為什么會收到失業(yè)保險補貼?
討論
企業(yè)收到失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼如何記賬
我們公司收到一筆穩(wěn)崗補貼要沖抵單位養(yǎng)老保險怎么做帳?
收到失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼,怎么做賬
失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼資金,如何做賬
江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
★ 4.98 解題: 67492 個
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
不負時光 追問
2020-04-01 08:55
不負時光 追問
2020-04-01 08:56
江老師 解答
2020-04-01 09:03
不負時光 追問
2020-04-01 09:07
江老師 解答
2020-04-01 09:12
不負時光 追問
2020-04-01 09:16
江老師 解答
2020-04-01 09:18
不負時光 追問
2020-04-01 09:20
江老師 解答
2020-04-01 09:27
不負時光 追問
2020-04-01 09:39
不負時光 追問
2020-04-01 09:40
江老師 解答
2020-04-01 09:46
不負時光 追問
2020-04-01 09:55
江老師 解答
2020-04-01 10:00
不負時光 追問
2020-04-01 10:05
江老師 解答
2020-04-01 10:08
不負時光 追問
2020-04-01 10:08
江老師 解答
2020-04-01 10:10
不負時光 追問
2020-04-01 10:18
江老師 解答
2020-04-01 10:20