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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-03-31 13:50

你好
進項大于銷項，比如進項100，銷項90
借：應交稅費——應增（銷）90
貸：應交稅費——應增（進）90
進項沒有抵完的10，留在進項稅額，在下期銷項稅額中繼續(xù) 抵扣，
銷項大于進項，比如進項100，銷項120
借：應交稅費——應增（銷）120
貸：應交稅費——應增（進）100
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  20

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  20
貸：應交稅費——未交增值稅  20

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相關問題討論
您好，同學，無需做分錄
2023-04-23 10:49:43
同學您好，二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。
2023-01-02 17:51:19
你好，這個具體的是什么業(yè)務的？
2022-02-08 18:37:26
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額?
2021-07-01 12:13:02
你好，例如：當月銷項稅是50萬，進項稅是30萬。 則需做以下分錄： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 50 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 30 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 貸：應交稅費-未交增值稅 20
2020-05-15 16:51:23
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