春暖花開 追問(wèn)

2020-03-31 12:48

不調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎？這部分還要交企業(yè)所得稅了呀

江老師 解答

2020-03-31 13:07

這個(gè)是在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額5萬(wàn)元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

春暖花開 追問(wèn)

2020-03-31 13:36

那分錄怎么做

江老師 解答

2020-03-31 13:59

這個(gè)是不需要賬務(wù)處理的，就是屬于調(diào)表不調(diào)賬的事項(xiàng)，就是調(diào)企業(yè)所得稅的申報(bào)表，不調(diào)賬務(wù)處理。

春暖花開 追問(wèn)

2020-03-31 14:16

那要交企業(yè)所得稅不是要調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎？

春暖花開 追問(wèn)

2020-03-31 14:16

我知道是在匯繳時(shí)調(diào)整，那調(diào)整了分錄怎么做

江老師 解答

2020-03-31 15:26

交企業(yè)所得稅是要調(diào)本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)，繳納了企業(yè)所得稅，是影響未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)。
匯算清繳的調(diào)整，不進(jìn)行賬務(wù)處理，就是調(diào)企業(yè)所得稅申報(bào)表，不調(diào)賬。