無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:45

那老師分錄怎么寫？固定資產(chǎn)卡片也是做全額嗎

郭老師 解答

2020-03-31 09:48

借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
是的

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:53

借：固定資產(chǎn) 90000
        應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)  90000*90%的稅
 貸：銀行存款 90000*90%
        應(yīng)付賬款 10000

一年之后收到10%尾款發(fā)票
借應(yīng)付賬款 10000
貸 銀行存款
這樣對嗎？老師

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:54

哦 不對 固定資產(chǎn)金額是100000全額做賬

郭老師 解答

2020-03-31 09:54

如果給你開來了專票，你的固定資產(chǎn)需要調(diào)整。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:04

怎么做調(diào)整？他們開的都是專票

郭老師 解答

2020-03-31 10:12

借進(jìn)項(xiàng)貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:14

老師，請問是不是一年后再做調(diào)整，用這個(gè)分錄？

郭老師 解答

2020-03-31 10:15

是的一年之后。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:16

為什么要做調(diào)整，我不懂這個(gè)原理？

郭老師 解答

2020-03-31 10:17

你暫估的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)暫估了嗎？

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:19

沒有，固定資產(chǎn)全額做賬，進(jìn)項(xiàng)按照票面價(jià)值入賬

郭老師 解答

2020-03-31 10:22

那不就是對方給你開了專票，你不就是多做了固定資產(chǎn)，少做了進(jìn)項(xiàng)。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:24

他開了合同金額的90%的票，所以不知道怎么入賬，如果固定資產(chǎn)全款入帳的話，進(jìn)項(xiàng)也需要調(diào)整嗎？還是按照票面價(jià)格

郭老師 解答

2020-03-31 10:25

需要調(diào)整
除非第二次開過來的進(jìn)項(xiàng)不抵扣
價(jià)稅合計(jì)做賬

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:26

嗯嗯，謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-31 10:30

不用客氣的。