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送心意

郭老師

職稱初級會(huì)計(jì)師

2020-03-31 09:44

按全額做固定資產(chǎn),次年收到發(fā)票再調(diào)整。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:45

那老師分錄怎么寫?固定資產(chǎn)卡片也是做全額嗎

郭老師 解答

2020-03-31 09:48

借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
是的

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:53

借:固定資產(chǎn) 90000
        應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)  90000*90%的稅
 貸:銀行存款 90000*90%
        應(yīng)付賬款 10000

一年之后收到10%尾款發(fā)票
借應(yīng)付賬款 10000
貸 銀行存款
這樣對嗎?老師

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:54

哦 不對 固定資產(chǎn)金額是100000全額做賬

郭老師 解答

2020-03-31 09:54

如果給你開來了專票,你的固定資產(chǎn)需要調(diào)整。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:04

怎么做調(diào)整?他們開的都是專票

郭老師 解答

2020-03-31 10:12

借進(jìn)項(xiàng)貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:14

老師,請問是不是一年后再做調(diào)整,用這個(gè)分錄?

郭老師 解答

2020-03-31 10:15

是的一年之后。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:16

為什么要做調(diào)整,我不懂這個(gè)原理?

郭老師 解答

2020-03-31 10:17

你暫估的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)暫估了嗎?

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:19

沒有,固定資產(chǎn)全額做賬,進(jìn)項(xiàng)按照票面價(jià)值入賬

郭老師 解答

2020-03-31 10:22

那不就是對方給你開了專票,你不就是多做了固定資產(chǎn),少做了進(jìn)項(xiàng)。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:24

他開了合同金額的90%的票,所以不知道怎么入賬,如果固定資產(chǎn)全款入帳的話,進(jìn)項(xiàng)也需要調(diào)整嗎?還是按照票面價(jià)格

郭老師 解答

2020-03-31 10:25

需要調(diào)整
除非第二次開過來的進(jìn)項(xiàng)不抵扣
價(jià)稅合計(jì)做賬

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:26

嗯嗯,謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-31 10:30

不用客氣的。

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按全額做固定資產(chǎn),次年收到發(fā)票再調(diào)整。
2020-03-31 09:44:50
你好!在其他應(yīng)付款科目下核算
2016-09-26 10:53:41
借:應(yīng)付賬款貸:營業(yè)外收入
2018-06-28 14:22:59
你好,你是賠償方還是收到賠償?shù)囊环剑?/div>
2018-07-11 18:00:07
你們單位是銷售方還是購買方?
2018-06-22 17:59:24
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