借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)

你好， 社保不需要計(jì)提

一、計(jì)提工資時(shí) 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 例子： 假設(shè)個(gè)人所得稅100，社保200，實(shí)發(fā)工資1000 計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用（或銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等科目）---工資 1300 貸：應(yīng)付職工薪酬---工資1000 應(yīng)付職工薪酬---社保個(gè)人部分200 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)繳個(gè)人所得稅100 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬---工資1000 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）1000 繳納社保 借：管理費(fèi)用（或銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等科目）---社保公司部分 應(yīng)付職工薪酬---社保個(gè)人部分 200 貸：銀行存款 繳納個(gè)人所得稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)繳個(gè)人所得稅 100 貸：銀行存款 100

你好，在申報(bào)系統(tǒng)里面的申報(bào)歷史查詢

你好 去社保局可以打印明細(xì)