藤亞亞 追問

2020-03-31 10:42

為什么要借方應(yīng)付賬款，感覺跟應(yīng)付沒有關(guān)系了

鄒老師 解答

2020-03-31 10:44

你好，你之前庫存商品多入賬了，那與庫存商品對應(yīng)多入賬的科目是什么呢？
因?yàn)橹百忂M(jìn)多入賬是，借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款等科目
所以我現(xiàn)在調(diào)整借方就用到了應(yīng)付賬款等科目

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:03

老師，這筆業(yè)務(wù)是這樣的，由于我們庫存不夠，我就在12月暫估入庫了75055個(gè)庫存商品，當(dāng)時(shí)按照125694.83的金額入庫，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)實(shí)際應(yīng)該按照176834.98元入庫，由于系統(tǒng)是按照移動(dòng)加權(quán)平均算單價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按照移動(dòng)加權(quán)平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的，為了不影響后面成本也多結(jié)轉(zhuǎn)，我在2020年月初把之前結(jié)轉(zhuǎn)采購庫存商品的分錄全部做了相反分錄沖掉了，又重新按照新的實(shí)際單價(jià)重新入賬，這樣后面結(jié)轉(zhuǎn)的成本是對的嗎？

鄒老師 解答

2020-03-31 11:05

你好，這樣處理之后結(jié)轉(zhuǎn)的成本是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:06

當(dāng)時(shí)入庫數(shù)量是75055件，12月賣出40471件

鄒老師 解答

2020-03-31 11:08

你好，把之前的分錄全部紅沖之后，然后按正確的做入賬分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣 結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù) 是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:22

但是調(diào)整了之后總賬跟進(jìn)銷存的金額就對不上了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:23

你好，即使調(diào)整了，那總賬的存貨科目與進(jìn)銷存應(yīng)當(dāng)也是一致才是的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:38

老師，2019年12月系統(tǒng)剩余-8776件商品，單價(jià)是2.1458，合計(jì)金額是18831.5408元，12月賣出了40471件，由于庫存不足，暫估入庫了75055件，按照224678.80元入賬的，現(xiàn)在發(fā)票到了，實(shí)際金額應(yīng)該是176834.98元，2019年賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，2020年1月份該批商品又賣出了43917件，1月份沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)的地方，還是按照系統(tǒng)的加權(quán)平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，一月同時(shí)還暫估入庫了34693件，金額是92136.39元，這批估價(jià)已核實(shí)是正確的，19年所得稅匯算清繳還沒結(jié)束，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整？

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:39

能否麻煩老師寫個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄，實(shí)在是調(diào)不好了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:42

你好，把之前暫估入庫的分錄紅沖
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款等科目
然后調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本