LYL 追問(wèn)

2020-03-31 08:47

是我們付對(duì)方

文靜老師 解答

2020-03-31 08:48

如果是你們付款則做預(yù)付賬款300000貸銀行存款300000。

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 08:50

項(xiàng)目完成了呢，預(yù)付賬款放什么科目

文靜老師 解答

2020-03-31 08:52

項(xiàng)目完成是預(yù)付賬款計(jì)入貸方平賬。再多退少補(bǔ)

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 08:52

項(xiàng)目完成了，預(yù)付賬款轉(zhuǎn)什么科目呢

文靜老師 解答

2020-03-31 08:53

你們是什么情況裝修

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 08:55

單位房屋的維修改造，室內(nèi)的

文靜老師 解答

2020-03-31 08:56

金額多大呢？請(qǐng)問(wèn)

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 08:57

100多萬(wàn)

文靜老師 解答

2020-03-31 09:13

先做到預(yù)付賬款， 等對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，若金額大，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，分期攤銷(xiāo) 。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十三條及《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令 第512號(hào) 
第七十條 企業(yè)所得稅法第十三條第(四)項(xiàng)所稱(chēng)其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出，攤銷(xiāo)年限不得低于3年，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷(xiāo)。

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 09:43

如果這筆預(yù)付款對(duì)方也把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了一部分，我是直接放長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，還是放預(yù)付賬款呢

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 09:45

首付款是30萬(wàn)，對(duì)方也開(kāi)了30萬(wàn)過(guò)來(lái)，尾款完工后再付，這筆錢(qián)怎么做賬合適

文靜老師 解答

2020-03-31 10:17

裝修合同有預(yù)付款和支付進(jìn)度款。一般先做預(yù)付款，等到根據(jù)進(jìn)度款要求第一次結(jié)算時(shí)憑發(fā)票轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。等竣工驗(yàn)收后次月開(kāi)始對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按不少于3年期攤銷(xiāo)

LYL 追問(wèn)

2020-03-31 11:05

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-31 11:09

不客氣，具體處理要根據(jù)你合同約定的條款。屬于預(yù)付款性質(zhì)的，拿到發(fā)票可先計(jì)入預(yù)付款。達(dá)到進(jìn)度款支付條件的再?zèng)_銷(xiāo)預(yù)付款轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤，再在竣工后將長(zhǎng)期待攤以不小于3年期間攤銷(xiāo)。