蔣飛老師 解答

2020-03-31 08:46

2.在計提個人經(jīng)營所得稅，會計分錄：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
支付時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

然后再結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：利潤分配…未分配利潤
貸：所得稅費(fèi)用

陽光 追問

2020-03-31 10:09

老師，這筆會計分錄是不是存在問題??？
在計提個人經(jīng)營所得稅，會計分錄：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
支付時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
這個貸方應(yīng)該是“其他應(yīng)付款-法人”吧，因為這個是從法人名下的個人銀行卡上扣除的，公司的銀行賬戶上沒有顯示這筆款項的扣除啊

陽光 追問

2020-03-31 10:10

個人獨(dú)資企業(yè)做賬中發(fā)放應(yīng)付利潤，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤與利潤表里面的利潤總額不平，這樣的財務(wù)報表是正常的嗎？需要調(diào)賬嗎

蔣飛老師 解答

2020-03-31 10:13

支付時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
這個貸方應(yīng)該是“其他應(yīng)付款-法人”吧，因為這個是從法人名下的個人銀行卡上扣除的，公司的銀行賬戶上沒有顯示這筆款項的扣除啊
…那就是：貸方就是“其他應(yīng)付款-法人”

蔣飛老師 解答

2020-03-31 10:14

個人獨(dú)資企業(yè)做賬中發(fā)放應(yīng)付利潤，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤與利潤表里面的利潤總額不平，這樣的財務(wù)報表是正常的嗎？需要調(diào)賬嗎
…不用調(diào)賬的