成就的短靴 追問

2020-03-30 18:37

具體分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:37

購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務(wù)費280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護費時，
  借：管理費用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費用   -280

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:39

好的，請問在填寫增值稅申報表時應(yīng)該如何體現(xiàn)這個抵扣呢？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:40

你好   你是一般還是小規(guī)模

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:40

小規(guī)模

meizi老師 解答

2020-03-30 18:43

二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:45

好的，謝謝老師，還想問一下，如果購買當季忘了抵扣，下個季度還能抵扣嗎？

meizi老師 解答

2020-03-30 18:46

你好  可以抵扣的 但是你記得你做賬要與你申報一致

成就的短靴 追問

2020-03-30 18:46

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-30 18:47

不客氣 幫到你就好