嚴jin 追問

2020-03-30 15:48

2019年的房租沒做帳，到今年的3月才交納取得發(fā)票，這個房租在2019年所得稅匯算清繳能稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2020-03-30 15:49

你好，可以的，

嚴jin 追問

2020-03-30 15:52

帳務怎么處理呢？

郭老師 解答

2020-03-30 15:55

暫估和發(fā)票的一致可以不用調(diào)整，如果不一致的紅沖借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

嚴jin 追問

2020-03-30 15:59

如果暫估成本70萬，發(fā)票10萬，

郭老師 解答

2020-03-30 16:03

借應付60貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

嚴jin 追問

2020-03-30 16:06

那我60萬沒發(fā)票，要調(diào)增？

郭老師 解答

2020-03-30 16:08

是的，需要調(diào)增。