木子 追問

2020-03-30 14:33

是小規(guī)模納稅人，稅率是多少是不是也是季度不超30萬不用交增值稅，分錄如何處理

王超老師 解答

2020-03-30 14:35

小規(guī)模納稅人那個30萬是包括機打發(fā)票的
借：應收賬款 33000
帶：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
應交稅費

木子 追問

2020-03-30 14:41

老師，也就是說季度不超過30萬元不用交增值稅，超過按3％的征收率交對嗎？在報表上應交稅費欄一直掛著貸方金額

王超老師 解答

2020-03-30 14:54

不是啊，不超過30萬不用繳納增值稅。但是超過了，是按全部金額繳納增值稅的。
報表上掛著貸方金額，說明你們之前有多計提的金額，是正常的