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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-03-29 21:53

所以部分免征的增值稅就要看你當(dāng)時在取得這個收入的時候有沒有計提這個增值稅。之前計提了這個增值稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

LILY周 追問

2020-03-29 22:04

不計提就不用做賬了是嗎?

LILY周 追問

2020-03-29 22:05

因為政策說免稅,我也不知道應(yīng)該按照什么稅率計提,主要只是免征增值稅不免所得稅,所以問會計分錄

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:16

是的,不計提就是說,你在確認收入的時候,不用把這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅處理出來。

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:16

如果說你要計提的話,是按照6%,然后將這個6%結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

LILY周 追問

2020-03-29 22:17

那所得稅那一部分會計分錄是怎么做的呢?

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:26

借,所得稅費用
貸,應(yīng)交稅費~所得稅

LILY周 追問

2020-03-29 22:27

老師能把計提增值稅部分的分錄做一下嗎?

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:36

借,銀行存款
貸,X收益等
應(yīng)交稅費~增值稅
免稅
借,應(yīng)交稅費~增值稅
貸,營業(yè)外收入

LILY周 追問

2020-03-29 22:37

這個錢沒有進賬戶,在托管平臺

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:44

我只是假設(shè)你收到款,計入了存款
你主要是看增值稅的分錄

LILY周 追問

2020-03-29 22:46

那資金在證券基金戶可以借:其他貨幣資金嗎?

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:55

是的,用其他貨幣資金代替銀行存款。

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所以部分免征的增值稅就要看你當(dāng)時在取得這個收入的時候有沒有計提這個增值稅。之前計提了這個增值稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2020-03-29 21:53:50
你好,什么原因免稅的?
2024-03-25 15:01:58
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2021-05-19 07:49:04
你好 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-06-24 11:23:27
第一步:確認應(yīng)交稅費 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 因為小規(guī)模納稅人不需要核算銷項稅、進項稅等,因此可以直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 第二步:確認稅金減免為營業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2021-12-09 18:33:59
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  • 老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。

  • 老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X

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