月半彎 追問

2020-03-29 15:54

你好，這個不是企業(yè)會計，是民間非營利組織會計

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 15:56

你之前的籌資費(fèi)用你計入的哪里，同學(xué)
具體科目

月半彎 追問

2020-03-29 16:04

將籌資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至限定性凈資產(chǎn)里面了

月半彎 追問

2020-03-29 16:05

說錯了是非限定性凈資產(chǎn)

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 16:12

你之前接轉(zhuǎn)到了限定性凈資產(chǎn)，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)？

月半彎 追問

2020-03-29 16:16

以前年度籌資費(fèi)用-存款利息期末結(jié)轉(zhuǎn)至限定性凈資產(chǎn)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)籌資費(fèi)用-存款利息按照會計制度應(yīng)該計入其他收入，這個其他收入應(yīng)該也是非限定性的

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 16:48

你真的其他收入是屬于限定性的凈資產(chǎn)，還是非限定性的凈資產(chǎn)。如果說都是屬于這個限定性的凈資產(chǎn)。你現(xiàn)在跨年的調(diào)整的話，實際上是沒有任何的意義，因為他最后歸屬的這個凈資產(chǎn)科目都是同一個科目。

月半彎 追問

2020-03-29 17:02

假設(shè)籌資費(fèi)用-限定性余額  -10元，籌資費(fèi)用-非限定性余額   -20元

如果假設(shè)是本年度的話，應(yīng)該是這樣子的
借：籌資費(fèi)用-限定性      10
                    -非限定性    20
    貸：其他收入-限定性      10
                       -非限定性    20
然后現(xiàn)在以前年度調(diào)整的問題，應(yīng)該怎么調(diào)賬？

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 19:18

你這其他收入和籌資費(fèi)用最后 都是要結(jié)轉(zhuǎn)到你的限定或非限定性資產(chǎn)。
你這跨年度調(diào)整沒有意義，因為你這兩個 科目 都是結(jié)轉(zhuǎn)到你的凈資產(chǎn)科目里面的。