學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:05

書上說選擇差額計稅來確定金額的不得開專票

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:05

實操和理論知識不同嗎

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:08

按照差額計稅來確定銷售額，銷售額會少很多，銷售額少了，增值稅交納的稅額也少了

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:11

你好，不得開具專票，針對的是同行，旅游業(yè)余旅游業(yè)之間是不得開具專票的。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:13

旅游業(yè)服務里的住宿，餐飲，交通，門票等費用又不能抵扣，如果選擇全額計稅來算銷售額，豈不是很高，感覺像簡易計稅。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:28

假如A社接到一個20人團，收取團費共50000元，然后承租款B公司的大巴車花了2000元，沿路住宿在C，D兩家旅館各花了5000，6000元，途中在1.2.3.4號餐館吃飯分別花了1000.2000.1000.2000元，中間因為顧客需要還購買礦泉水200元，參觀旅游景點3個，門票都是100元一張。到達某景點時把團交付給了當?shù)氐腇旅行社帶團一天，支付了8000元費用。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:31

旅客團要求該A社開50000的專票

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:32

你好，開專票也是差額開具

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:33

中間的住宿旅館，吃飯餐館，交通的大巴車公司，賣門派的景點，以及另一家當?shù)氐穆眯猩缍际峭袉幔?/p>

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:34

旅游業(yè)一般納稅人就是按照差額征收，除非你是小規(guī)模按照3征收率征收

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:36

差額征收我理解，銷項－進項＝應納稅額

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:37

小規(guī)模沒進項，只按銷售額比例3％

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:38

但是一般納稅人，給顧客開的發(fā)票金額一般都是顧客交的錢

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:39

銷售額不等于應納稅額吧

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:40

銷售額就是不含稅的售價呀

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:45

旅游業(yè)是按照6％收增值稅，這5萬是含稅價，顧客要求旅行社開票，旅行社應該開給顧客的是含稅金額5W的專票。一般納稅人是按照增值稅票據(jù)來算銷項稅額的

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:46

所以自相矛盾呀

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:46

老師，我思路打結了

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:46

如果按照差額計稅來確定銷售額，那就是16800元

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:47

顧客會說明明我交了50000，為什么只開了16800元的增值稅發(fā)票

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:52

住宿，餐飲，交通費等就算是同行，A公司像他們購買旅游服務，他們給A公司開普票，A公司要是選擇全額計稅來確定銷售額就要開含稅的5W專票或普票，又不能抵扣花出去的錢，那應納稅額多高

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:58

銷售額不就是全部價款和價外費用

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 13:59

住宿，餐飲，交通等費用不就是成本費用

汪晨老師 解答

2020-03-29 14:01

差額發(fā)票不是你理解的余額開票，發(fā)票金額是5萬，你登錄開票系統(tǒng)，點專票開具輸入含稅金額5萬，點差額，輸入你的成本金額，再開具，稅額就是余額計算出來的

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 14:06

銷售額＝不含稅的售價，我理解錯了嗎

汪晨老師 解答

2020-03-29 14:24

你好，你理解的沒有錯，這并不影響差額征收與差額開票

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 14:30

老師，還是不理解，思路打結

汪晨老師 解答

2020-03-29 15:22

差額征收是旅游的業(yè)的征收方式，你理解不了的是差額開票為什么不以余額開票？很簡單，以余額開票，消費者會不買賬，但是銷售方不能以銷售額為計稅基礎，所以才有的了差額開票（上述已經(jīng)敘述如何開具）的方式，這樣消費者買賬，銷售方也能以余額納稅。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 17:54

發(fā)票是按照5萬金額來開，銷項稅額是按照16800元的6％來算。

汪晨老師 解答

2020-03-29 17:55

是的，是這個意思的。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 17:56

住宿，餐飲等雖然不能抵扣，但按照差額來計稅就相當于抵扣了。

學海無涯永不回頭 追問

2020-03-29 18:21

一般納稅人專票是這樣的差額記稅，普票也是差額計稅。小規(guī)模納稅人開普票全額還是差額？

汪晨老師 解答

2020-03-29 18:22

你好，小規(guī)模全額繳納，按照3%的稅率