等風(fēng)來 追問

2020-03-28 15:30

老師你的回答有問題吧，我那個(gè)營業(yè)外收入本來就是收入啊，我還做主營業(yè)務(wù)收入啊

maize老師 解答

2020-03-28 15:34

第一步是是先做收入，根據(jù)發(fā)票上面做，主營業(yè)務(wù)收入 發(fā)票上面不含稅  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 這個(gè)取數(shù)發(fā)票上面稅額，后面不需要交稅，這個(gè)增值稅才結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，政府補(bǔ)助，這個(gè)交是企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入和主營業(yè)務(wù)收入是不一樣的，

等風(fēng)來 追問

2020-03-28 15:59

老師我這個(gè)是小規(guī)模納稅人未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)
然后轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入呢
應(yīng)該是我少了一步結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的
那我需要怎么調(diào)賬呢，又是在12月份

maize老師 解答

2020-03-28 16:02

不是應(yīng)交稅費(fèi)是顯示借方，那你補(bǔ)上這個(gè)就可以，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-03-28 16:05

你這個(gè)收入少做，就需要補(bǔ)12月賬上，沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，你軟件是自動結(jié)轉(zhuǎn)，你點(diǎn)期末結(jié)轉(zhuǎn)，就可以結(jié)轉(zhuǎn)了，

maize老師 解答

2020-03-28 16:05

補(bǔ)12月賬上，參與19年的匯算清繳這個(gè)，

maize老師 解答

2020-03-28 16:05

不是19年發(fā)生的收入嗎？

等風(fēng)來 追問

2020-03-28 16:06

老師你好:
沒理解你表達(dá)的呢
我是補(bǔ)這個(gè)分錄嗎
借:應(yīng)收賬款  
貸:主營業(yè)業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)

maize老師 解答

2020-03-28 16:06

是的，12月賬上補(bǔ)上這個(gè)，

maize老師 解答

2020-03-28 16:07

需要參與19年的匯算清繳，不能直接補(bǔ)20年賬上

等風(fēng)來 追問

2020-03-28 16:09

老師那我現(xiàn)在現(xiàn)在應(yīng)該怎么做啊

我12月已經(jīng)結(jié)賬了要反結(jié)賬嗎

maize老師 解答

2020-03-28 16:11

是的，反結(jié)賬做12月賬上，看你們稅局年報(bào)和季報(bào)是不是可以不一樣，是的，那新的按年報(bào)申報(bào)就可以，不行，那之前4季度需要更正申報(bào)，