橙小魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-28 11:10

能具體教一下11月和1月怎么做分錄和結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我感覺(jué)我要被繞暈了，謝謝老師

辜老師 解答

2020-03-28 11:12

你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，為什么產(chǎn)生了多交增值稅

橙小魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-28 11:18

我們是一般納稅人，之前因?yàn)槎惥譀](méi)有把我們6個(gè)點(diǎn)服務(wù)費(fèi)的稅加入系統(tǒng)，導(dǎo)致我開(kāi)了票報(bào)不了稅，交的稅也進(jìn)入了銷(xiāo)售產(chǎn)品的增值稅中。后面稅局改好了我們就又交了服務(wù)費(fèi)的稅金，于是就有這4000的銷(xiāo)售產(chǎn)品的增值稅需要留抵

辜老師 解答

2020-03-28 11:40

你當(dāng)時(shí)是怎么賬務(wù)處理的

橙小魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-28 11:49

老師，我講錯(cuò)了，是12月多交了
12月 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 4000
貸 庫(kù)存現(xiàn)金 4000
然后發(fā)現(xiàn)1月份的數(shù)據(jù)對(duì)不上，是不是我12月要做一個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？
然后多交的附加稅就完全不知道怎么處理了。我12月的賬薄我還沒(méi)有裝訂，所以想直接改成正確的。

辜老師 解答

2020-03-28 11:52

你多交的增值稅，就形成了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金借方余額，下次需要繳納增值稅的時(shí)候，直接抵減這個(gè)借方余額就可以了