我司付給了對方的預(yù)付款還剩57000元，是屬于預(yù)存消費(fèi)性質(zhì)的，因為后續(xù)不再消費(fèi)了，要求退回剩余的款，但是對方要扣20%做為違約金，即我司只能收到45600元，而對方是根據(jù)預(yù)存款來開發(fā)票的，所以還會繼續(xù)開之前預(yù)存的5萬元發(fā)票，那我司收到這5萬元發(fā)票和退的款45600元要怎么賬務(wù)和稅務(wù)處理呢

答： 你不可退回部分要求他開具消費(fèi)發(fā)票，不是預(yù)存款發(fā)票。 你預(yù)存款發(fā)票你只能作為預(yù)付賬款處理。

違約金不涉及購銷業(yè)務(wù)怎么賬務(wù)處理呢？都交什么稅？要是交企業(yè)所得稅按多少交？必須開發(fā)票嗎？是違約金收款方

答： 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 不需要開具發(fā)票，不繳納增值稅。 是需要交納所得稅的，就是按您公司的所得稅稅率計算。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，問一下支付公司倉庫租金提前解約的違約金，對方開具收據(jù)可以嗎，如果需要對方開具發(fā)票有什么相關(guān)的法律或稅務(wù)依據(jù)嗎

答： 關(guān)鍵在于是否提供了服務(wù) 未銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)及未提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的情況下收取的違約金，不屬于增值稅及營業(yè)稅的征稅范圍，不征收增值稅及營業(yè)稅 如果提供了相應(yīng)的服務(wù)，那么需要按照價外費(fèi)用來開票