小葵花_007 追問

2020-03-27 10:34

您好，這是2020年開的發(fā)票72000，租期是2019.7-2020.7月的，去年應(yīng)該入管理費用36000，但是實際只入了18000，請問少做的18000這個月這樣調(diào)整對嗎？
借 以前年度損益調(diào)整18000
  貸 預(yù)付賬款18000
借 利潤分配未分配利潤18000
  貸 以前年度損益調(diào)整18000
另外請問這么調(diào)整會影響匯算清繳嗎？

maize老師 解答

2020-03-27 10:39

這個少做，你想?yún)⑴c2019年稅前扣除，那這個需要補12月賬上，看你們那邊年報和季報是不是可以不一樣，是的，那這個年報按這個正確之后財務(wù)報表申報就可以，不需要改之前4季度申報，

小葵花_007 追問

2020-03-27 10:45

你好，請問如果年報已經(jīng)報完了，那這個要怎么做？

maize老師 解答

2020-03-27 10:48

只做你上面分錄就可以 想稅前扣除，需要調(diào)19年匯算清繳表，需要去稅局調(diào)了，

maize老師 解答

2020-03-27 10:49

可以追溯調(diào)這個5年，這個，不過很少有人去調(diào)，有稅局說你要是調(diào)減，稅局就查賬，到時候補更多了

小葵花_007 追問

2020-03-27 11:02

租期是2019.7-2020.7月，請問老師這種情況能不能直接把少做的管理費用做到今年來？

maize老師 解答

2020-03-27 11:05

但是需要證明你這個費用是2020年房租才可以，在這個新增這個是2020增加房租，你們合同需要變更才可以