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送心意

何江何老師

職稱中級會計(jì)師,高級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-26 20:26

你好同學(xué),您的問題我來講解一下,同學(xué)。

何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

你可以講賬套反結(jié)賬,回去把它進(jìn)去。

何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

還可以把它做在本月里面。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:30

要做在本月,怎么做會計(jì)分錄?

何江何老師 解答

2020-03-26 20:53

借預(yù)收款項(xiàng)貸主營業(yè)務(wù)收入。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:55

這樣,去年的所得稅和增值稅就少報(bào)了,不會被查罰款嗎

何江何老師 解答

2020-03-26 21:11

這個(gè)問題一般不會被查,因?yàn)椴榈膸茁蕵O低。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:25

本應(yīng)該是在年末做會計(jì)分錄:
 借:預(yù)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入
 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
剛一個(gè)老師說:
 借 預(yù)收賬款 
貸 以前年度損益調(diào)整 
借以前年度損益調(diào)整 
貸 未分配利潤 
我不懂得的:這樣的話,就是“預(yù)收賬款”全部轉(zhuǎn)“未分配利潤”了嗎?應(yīng)補(bǔ)交的增值稅和應(yīng)補(bǔ)交的所得稅怎么做會計(jì)分錄

何江何老師 解答

2020-03-26 21:46

應(yīng)補(bǔ)交的增值稅一以前在處理的時(shí)候應(yīng)該有借方金額,如果沒有把它也轉(zhuǎn)入未分配利潤。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:54

還是不懂賬怎么做分錄,稅務(wù)方面怎么操作?就舉個(gè)例子:原本應(yīng)該做一個(gè)會計(jì)分錄:借  預(yù)收賬款   100
       貸   主營業(yè)務(wù)收入  94
              應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅   6
年前沒這樣處理,現(xiàn)在怎么調(diào)賬交稅報(bào)年報(bào)和清繳匯算

何江何老師 解答

2020-03-26 22:01

你現(xiàn)在也做這樣分錄就可以了,只是把損益換成以前年度損益調(diào)整。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 22:11

先做:借 預(yù)收賬款 100
          貸 以前年度調(diào)整 94
               應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅 6

再做: 借  以前年度調(diào)整  94
            貸  未分配利潤  94
 那19年的年報(bào)里和清繳匯算時(shí)里要把這個(gè)未分配利潤加上,應(yīng)交的增值稅6元則是在2020年隨當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以了,對嗎?

何江何老師 解答

2020-03-26 22:44

對的,同學(xué),你處理的完全正確。

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相關(guān)問題討論
你好同學(xué),您的問題我來講解一下,同學(xué)。
2020-03-26 20:26:16
您好!收到的以后期間的收入計(jì)入到預(yù)收賬款 屬于本期的收入計(jì)入到主營業(yè)務(wù)收入
2018-03-13 11:50:18
開的專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng),收的電費(fèi),物業(yè)費(fèi)、水費(fèi)做收入處理,沖減預(yù)收賬款(或借銀行存款、庫存現(xiàn)金)
2017-09-13 17:03:44
您說的也有道理,不過習(xí)慣上當(dāng)月收到當(dāng)月費(fèi)用,直接確認(rèn)收入了;因?yàn)檫@里把“月”作為時(shí)點(diǎn),只是習(xí)慣。
2018-09-09 14:45:03
你好,當(dāng)月收不到發(fā)票的話,屬于當(dāng)月的費(fèi)用,你應(yīng)該在當(dāng)月作廢用的,這屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2021-08-23 10:23:13
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