何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

你可以講賬套反結(jié)賬，回去把它進去。

何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

還可以把它做在本月里面。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:30

要做在本月，怎么做會計分錄？

何江何老師 解答

2020-03-26 20:53

借預(yù)收款項貸主營業(yè)務(wù)收入。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:55

這樣，去年的所得稅和增值稅就少報了，不會被查罰款嗎

何江何老師 解答

2020-03-26 21:11

這個問題一般不會被查，因為查的幾率極低。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:25

本應(yīng)該是在年末做會計分錄：
 借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
剛一個老師說：
 借 預(yù)收賬款 
貸 以前年度損益調(diào)整 
借以前年度損益調(diào)整 
貸 未分配利潤 
我不懂得的：這樣的話，就是“預(yù)收賬款”全部轉(zhuǎn)“未分配利潤”了嗎？應(yīng)補交的增值稅和應(yīng)補交的所得稅怎么做會計分錄

何江何老師 解答

2020-03-26 21:46

應(yīng)補交的增值稅一以前在處理的時候應(yīng)該有借方金額，如果沒有把它也轉(zhuǎn)入未分配利潤。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:54

還是不懂賬怎么做分錄，稅務(wù)方面怎么操作？就舉個例子：原本應(yīng)該做一個會計分錄：借  預(yù)收賬款   100
       貸   主營業(yè)務(wù)收入  94
              應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅   6
年前沒這樣處理，現(xiàn)在怎么調(diào)賬交稅報年報和清繳匯算

何江何老師 解答

2020-03-26 22:01

你現(xiàn)在也做這樣分錄就可以了，只是把損益換成以前年度損益調(diào)整。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 22:11

先做：借 預(yù)收賬款 100
          貸 以前年度調(diào)整 94
               應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅 6

再做： 借  以前年度調(diào)整  94
            貸  未分配利潤  94
 那19年的年報里和清繳匯算時里要把這個未分配利潤加上，應(yīng)交的增值稅6元則是在2020年隨當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，對嗎？

何江何老師 解答

2020-03-26 22:44

對的，同學(xué)，你處理的完全正確。