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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2020-03-26 20:01

你好，同學。
你這押金如果已經(jīng)過了規(guī)定的退還期限沒有退還，就需要并入銷售額

甜美的小白菜 追問

2020-03-26 20:02

）向某批發(fā)企業(yè)銷售電飯煲2000件，每件不含稅價300元，由于對方購貨數(shù)量大，給予其5%的折扣，折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票上，另給予對方現(xiàn)金折扣條件2/10。
這個增值稅怎么算呀

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 20:05

2000*300*95%*13%
你計算一下結(jié)果。同學

甜美的小白菜 追問

2020-03-26 20:18

9）從農(nóng)業(yè)者手中購入大米一批用于發(fā)放職工福利，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，注明買價3000元。

甜美的小白菜 追問

2020-03-26 20:18

這個要做什么稅務(wù)處理

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 20:22

你這進項抵扣金額 為 3000*9%，但用于福利，進項不可換扣。

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相關(guān)問題討論
你好，同學。 你這押金如果已經(jīng)過了規(guī)定的退還期限沒有退還，就需要并入銷售額
2020-03-26 20:01:08
您好，只是這包裝物押金不做收入，您開票的話，應(yīng)該來說是不包含押金的 押金應(yīng)該是在其他應(yīng)付款里面體現(xiàn)的，以后實際不退的時候再轉(zhuǎn)收入
2020-01-07 20:21:56
是的，包裝物可以進入成本核算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，包裝物屬于生產(chǎn)經(jīng)營成本的一部分，可以作為原料，半成品或輔助材料進入成本核算，并隨商品銷售單價一起計算。另外，在實際操作中，不同的企業(yè)可以根據(jù)自身的情況，將包裝物的成本核算在發(fā)出商品的成本中，或者記入管理費用，也可以在商品發(fā)出后核算，由銷售總額調(diào)整。拓展知識：在實際操作中，建議企業(yè)根據(jù)自身的財務(wù)狀況，靈活選擇包裝物的成本核算方式，以保證財務(wù)現(xiàn)金流暢，財務(wù)收入合理。
2023-03-03 16:33:40
您好，您的理解是正確的。
2019-04-22 20:54:42
增值稅納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨記賬的，時間在一年內(nèi)，又未逾期的，不并入銷售額征稅； 但對逾期未收回包裝物不再退還的和已收取一年以上的包裝物押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率計算納稅。 對銷售除啤酒、黃酒以外的其他酒類產(chǎn)品收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計上如何核算，均應(yīng)并入當期銷售額征稅。
2022-11-18 11:12:32
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