精明的小伙 追問

2020-03-26 15:10

就是這個收到發(fā)票做分錄要怎么做？發(fā)票還沒認(rèn)證

鐘存老師 解答

2020-03-26 15:30

你們的發(fā)票寫的是利息？還是固定資產(chǎn)款項？
融資性質(zhì)的，按照現(xiàn)值入資產(chǎn)的價值，
收到發(fā)票放到支付租賃款后邊，確認(rèn)利息收入

精明的小伙 追問

2020-03-26 16:07

初始入賬:
借:固定資產(chǎn)
     未確認(rèn)融資費用
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅費
貸:長期應(yīng)付款

等到發(fā)票到（上月已付款）
借:財務(wù)費用
貸:未確認(rèn)融資費用

借:長期應(yīng)付款
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額
（這時發(fā)票還沒有認(rèn)證）

到下個月發(fā)票認(rèn)證時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅待抵扣稅額
（這時是不是重復(fù)了？）

鐘存老師 解答

2020-03-26 16:38

（3）每年分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用的分錄：
  借：財務(wù)費用    
    貸：未確認(rèn)融資費用 
  （4）支付租金時：
  借：長期應(yīng)付款   
    貸：銀行存款    

利息費用的發(fā)票不確認(rèn)進(jìn)項稅的