麗麗 追問(wèn)

2020-03-26 11:46

我這里是2019年1到6月的數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在叫填2020年1到3月的減免金額，具體是多少

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-26 11:50

那你就是2309.47/2，就是按一半的計(jì)算減免部分金額。

麗麗 追問(wèn)

2020-03-26 12:03

2020年1到3月減免金額2309.47/2＝1154.74,
那4月份的時(shí)候填房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表的時(shí)候，本期減免稅額是多少

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-26 12:04

2309.47/6，4月減免金額 部分。這是

麗麗 追問(wèn)

2020-03-26 12:25

不對(duì)喲，單位是小規(guī)模納稅人按照正常申報(bào)減半征收，在不享受疫情的情況下填表是
2020年1到6月房產(chǎn)稅 
 應(yīng)納稅額4618.94      
本期減免稅額2309.47
本期應(yīng)補(bǔ)稅額2309.47
現(xiàn)在疫情減免2020年1到3月的房產(chǎn)稅，老師回答2020年1到3月的減免金額是2309.47/2＝1154.47
那么在4月填申報(bào)表的時(shí)候，本期減免金額那欄填多少？謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-26 12:29

首先，你這里填寫(xiě)的是疫情期間的減半優(yōu)惠。
你這不考慮小規(guī)模減半后的應(yīng)納稅額為2309.47這是6月的，現(xiàn)在你1-3月這減半不交了，所以你1-3月的減部分是 2309.47/2

然后你4月如果依舊是享受疫情的優(yōu)惠，那就是 2309.47/6

麗麗 追問(wèn)

2020-03-26 12:45

4月填2020年1到6月房產(chǎn)稅申報(bào)表的時(shí)候，本期減免稅額那欄填多少，你說(shuō)填2309.47/6＝384.91
1到6月應(yīng)納稅額4618.94
本期減免稅額384.91
那么本期應(yīng)補(bǔ)稅額4234.03
那比之前的減半征收還多，也沒(méi)體現(xiàn)2020年1到3月減免金額1154.74

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-26 12:50

什么意思，
你4月填寫(xiě)疫情期間1-3月的減免只是 2309.47/2
你后面是什么意思