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仁木老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2020-03-25 18:46

同學，這題沒有預計負債，您是要問遞延所得稅負債嗎？

蜘蛛俠566 追問

2020-03-25 18:48

哦哦，是的，打錯了

仁木老師 解答

2020-03-25 20:44

2016年末應納稅暫時性差異＝（680+70）（680-680/20）＝104 遞延所得稅負債＝104*25%＝26 
2017年末遞延所得稅負債＝188×25%＝46
本年計提
借 所得稅費用 47-26＝21
  貸 遞延所得稅負債 21

仁木老師 解答

2020-03-25 20:44

2016年末應納稅暫時性差異＝（680+70）-（680-680/20）＝104 遞延所得稅負債＝104*25%＝26 
2017年末遞延所得稅負債＝188×25%＝46
本年計提
借 所得稅費用 47-26＝21
貸 遞延所得稅負債 21

蜘蛛俠566 追問

2020-03-25 20:48

那個是680+70嗎

仁木老師 解答

2020-03-25 21:07

同學，不好意思，是680+70。給老師五星好評哦！

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，預計負債是負債類科目的一種。
2020-06-09 12:23:41
你好，重組計劃不可以撤銷。還要兩年，預計負債不考慮折現(xiàn)的
2020-04-21 16:08:09
同學你好 很高興為你解答 借：主營業(yè)務成本 　　貸：預計負債
2021-08-23 15:05:13
同學，這題沒有預計負債，您是要問遞延所得稅負債嗎？
2020-03-25 18:46:27
或有負債在很可能導致經濟利益流出企業(yè)的時候需要確認為預計負債 做分錄了仍然要披露?
2021-05-07 09:16:58
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