YAN 追問

2020-03-25 15:06

都不涉及應付職工薪酬嗎？

王超老師 解答

2020-03-25 15:32

需要的，主要是在個人承擔部分
借：其他應付款-社保金---個人部分
帶：應付職工薪酬

王超老師 解答

2020-03-25 16:19

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 *