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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-03-23 18:07

這邊第一個異地移送,其實對公司而言并沒有發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移,所以會計和企業(yè)所得稅上都不確認收入,但是增值稅上因為發(fā)生了貨物流轉(zhuǎn),所以增值稅上要作為收入計算;最后一個贈送,在會計上屬于營業(yè)外支出的范疇,不屬于收入,增值稅上也發(fā)生了貨物流轉(zhuǎn)所以視同銷售,所得稅上發(fā)生了權(quán)屬轉(zhuǎn)移,所以也確認收入。中間三個職工福利、投資、分配則在會計、增值稅、所得稅全部視同銷售

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這邊第一個異地移送,其實對公司而言并沒有發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移,所以會計和企業(yè)所得稅上都不確認收入,但是增值稅上因為發(fā)生了貨物流轉(zhuǎn),所以增值稅上要作為收入計算;最后一個贈送,在會計上屬于營業(yè)外支出的范疇,不屬于收入,增值稅上也發(fā)生了貨物流轉(zhuǎn)所以視同銷售,所得稅上發(fā)生了權(quán)屬轉(zhuǎn)移,所以也確認收入。中間三個職工福利、投資、分配則在會計、增值稅、所得稅全部視同銷售
2020-03-23 18:07:39
你是。視同銷售處理。會計上不管你確認收入還是不確認收入,在稅這塊兒都是視同銷售處理。 對外投資,按正常出售做賬務(wù)處理。
2019-03-09 18:01:04
同學(xué)你好,外購貨物用于非貨幣性福利是不確認收入也不視同銷售嗎——不屬于增值稅的視同銷售,不確認銷項稅額;會計上不做收入,但所得稅是屬于視同銷售的,所以在匯算時需要調(diào)增收入;
2021-03-31 15:16:02
你好,外購發(fā)給職工的不需要,視同銷售,自產(chǎn)自銷的發(fā)給職工需要。
2024-03-15 16:58:01
你好,這樣是不可以的
2021-11-25 11:25:49
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