蒂菲娜 追問

2020-03-23 22:53

之前的賬是代賬公司做的，這兩個科目都沒用到，開票確認(rèn)收入，付貨款時直接借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，等申報抵扣稅金時，進(jìn)項(xiàng)稅額直接認(rèn)證抵扣了才入賬

QQ老師 解答

2020-03-24 07:20

你好！你們是一般納稅人嗎？不是簡易征收項(xiàng)目吧

蒂菲娜 追問

2020-03-24 08:29

對，都是開9%工程款和13%銷量材料的發(fā)票

QQ老師 解答

2020-03-24 08:33

你好！按標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是借：工程施工  應(yīng)交稅費(fèi)  貸：應(yīng)付賬款等

蒂菲娜 追問

2020-03-24 09:21

那從銀行支付安裝費(fèi)的那一筆該怎么做呢

QQ老師 解答

2020-03-24 09:38

你好，貸方科目換成銀行存款就可以

蒂菲娜 追問

2020-03-24 15:11

這筆勞務(wù)費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)吧

蒂菲娜 追問

2020-03-24 15:19

之前的會計是這樣做的，然后就結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本_人工成本了

蒂菲娜 追問

2020-03-24 15:20

QQ老師 解答

2020-03-24 15:49

你好！最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，確認(rèn)項(xiàng)目收入的時候

蒂菲娜 追問

2020-03-24 16:18

那之前的會計是不是做錯了，要調(diào)整為對的，怎么調(diào)呢

QQ老師 解答

2020-03-24 16:28

你好！把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本如果跨年直接轉(zhuǎn)未分配利潤

蒂菲娜 追問

2020-03-24 16:45

上年做賬時做了結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，就是沒做支付人工費(fèi)這筆

蒂菲娜 追問

2020-03-24 16:45

這筆是支付時的分錄

QQ老師 解答

2020-03-24 16:47

你好！這筆錢上年做費(fèi)用了嗎？今年可以沖應(yīng)付賬款

蒂菲娜 追問

2020-03-24 16:49

這筆就直接結(jié)轉(zhuǎn)了，感覺是錯的，就不知道怎么改對

QQ老師 解答

2020-03-24 17:01

你好！支付時進(jìn)項(xiàng)稅沒有單獨(dú)全額進(jìn)成本了

蒂菲娜 追問

2020-03-24 17:15

是的，是當(dāng)付貨款一樣支付的，沒有進(jìn)銀行存款這筆，后來又直接結(jié)轉(zhuǎn)人工費(fèi)了，所以我賬面的余額和銀行明細(xì)賬也對不上，想請老師給指導(dǎo)一下，在今年的賬上給調(diào)整過來，謝謝

QQ老師 解答

2020-03-24 17:17

你好！進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是今年的吧 按稅金借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)   貸：以前年度損益調(diào)整   借：以前年度損益調(diào)整  貸 未分配利潤