（1）將本專賣店２０１６年購入的一批收銀設(shè)備 (賬面原價(jià)１３００００元，已提折舊３００００元)，以１１３０００元的價(jià)格售出（含稅），另將兩臺(tái)于２００８年１０月購入的電腦，以５１５０元的價(jià)格售出（含稅）； (2) 購進(jìn)電冰箱１５０臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)格３０００００元，已通過認(rèn) 證，因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商７０％的貨款，余款在下月初支付，因質(zhì)量問題，退回從某電冰箱廠本年９月份購進(jìn)的冰箱２０臺(tái)，每臺(tái)出廠單價(jià)為２２６０元 (含稅)，并取得冰箱廠開具的紅字發(fā)票要求：計(jì)算出固定資產(chǎn)的應(yīng)納增值稅并做出分錄計(jì)算銷售電冰箱的進(jìn)行稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-03-23 16:43

你好，計(jì)算過程是如下

暖暖老師解答

2020-03-23 16:44

1.113000/1.13*13%+5150/1.03*2%=13150

暖暖老師解答

2020-03-23 16:46

2.進(jìn)項(xiàng)稅額是300000*13%-2260/1.13*13%*20=33800

暖暖老師解答

2020-03-23 16:47

應(yīng)交繳納增值稅
13150-33800=20650

暖暖老師解答

2020-03-23 16:48

負(fù)的這個(gè)數(shù)字應(yīng)該是

暢快的季節(jié) 追問

2020-03-23 16:50

老師您好第二題的只支付廠商70%的貨款，余款下月支付怎么計(jì)算稅呢

暖暖老師解答

2020-03-23 16:53

沒有支付的做應(yīng)付賬款，與稅金無關(guān)的這個(gè)

暢快的季節(jié) 追問

2020-03-23 16:54

好的謝謝老師！

暖暖老師解答

2020-03-23 16:55

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)

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