王瀝 追問

2020-03-23 15:16

那麻煩把計(jì)提工資，計(jì)提社保，繳納社保，以及發(fā)放工資時(shí)的分錄寫一下，謝謝

樸老師 解答

2020-03-23 15:19

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 這里要包含個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保金額哦
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王瀝 追問

2020-03-23 16:13

次月發(fā)工資的時(shí)候，為什么還要做其他應(yīng)收款

樸老師 解答

2020-03-23 16:20

因?yàn)橄冉簧绫：蟀l(fā)工資的哦

王瀝 追問

2020-03-23 16:26

公司全額繳納社保，個(gè)人部分為什么還要扣呢

樸老師 解答

2020-03-23 16:28

你名義上就是要扣的，你計(jì)提的時(shí)候也是多計(jì)提了這個(gè)金額的，所以要扣出來

王瀝 追問

2020-03-23 16:35

意思就是在公司全額繳納社保，個(gè)人不扣的實(shí)際情況下，同時(shí)將應(yīng)發(fā)工資和應(yīng)扣社保，同時(shí)加大，走賬嗎？

樸老師 解答

2020-03-23 16:39

對，就是這個(gè)意思的哦，你要把那部分加在工資里

王瀝 追問

2020-03-23 16:40

可以做到營業(yè)外支出嗎

樸老師 解答

2020-03-23 16:43

你如果不加在工資上就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出