PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:10

是做到2020年嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:10

你好，補(bǔ)計(jì)提的折舊分錄是計(jì)入2020年

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:11

那我19年匯算清繳所得稅報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:12

你好，19年匯算清繳所得稅報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整的
需要考慮補(bǔ)計(jì)提折舊的影響

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:13

那需要調(diào)哪些科目呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:14

你好，需要調(diào)整期間費(fèi)用，累計(jì)折舊科目

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:18

是不是就僅調(diào)整累計(jì)折舊和管理費(fèi)用-折舊，這兩個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:21

你好，因?yàn)槭强缒炅耍托枰ㄟ^(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，貸方是計(jì)入累計(jì)折舊
需要調(diào)整報(bào)表的累計(jì)折舊金額，固定資產(chǎn)凈值，期末未分配利潤(rùn)的金額

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:25

那對(duì)應(yīng)的匯算清繳所得稅報(bào)表當(dāng)中，我要填哪幾張表呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:26

你好，需要填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表，固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)明細(xì)表，以及資產(chǎn)負(fù)債表的相應(yīng)欄次

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:29

老師，還有這么一個(gè)情況，如果我這個(gè)固定資產(chǎn)現(xiàn)在我不想折舊了，可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:32

你好，固定資產(chǎn)投入使用了就需要按月計(jì)提折舊
而不是單位想不想、想計(jì)提多少就計(jì)提多少折舊的問(wèn)題

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:36

還有一種情況，就是當(dāng)時(shí)接到到這家公司做賬的時(shí)候，這個(gè)固定資產(chǎn)只有賬上余額，具體的發(fā)票，是什么東西，也不清楚，還需要按照他的折舊分錄，每月進(jìn)項(xiàng)折舊嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:39

你好，固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)科目核算
應(yīng)當(dāng)把之前對(duì)方?jīng)]有分清楚具體是什么東西的折舊在累計(jì)折舊下面設(shè)置明細(xì)科目核算
而不是延續(xù)之前錯(cuò)誤的做法

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:43

老師，匯算清繳所得稅報(bào)表里面，本年折舊攤銷(xiāo)額和累計(jì)折舊攤銷(xiāo)額分別是什么？有什么區(qū)別嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:47

你好
本年折舊攤銷(xiāo)額是當(dāng)年計(jì)提的折舊，攤銷(xiāo)金額
累計(jì)折舊攤銷(xiāo)額是從固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)入賬開(kāi)始每年計(jì)提折舊，攤銷(xiāo)金額的累計(jì)金額

PinkJam小花 追問(wèn)

2020-03-22 15:50

在我賬套的哪個(gè)會(huì)計(jì)科目明細(xì)下面看這個(gè)數(shù)據(jù)呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:51

你好，是通過(guò)累計(jì)折舊，累計(jì)攤銷(xiāo)科目的本年發(fā)生額，期末余額數(shù)據(jù)看這兩個(gè)數(shù)據(jù)