Emaly 追問

2020-03-22 10:54

問題是這個20萬只有10萬作實收資本呢，多余的不計入實收資本，不改變注冊資本還是10萬元

許老師 解答

2020-03-22 10:58

這個的話，是不能改變的呀。20萬元，是你們把錢給了原股東，而不是投入到了公司。公司的話，還是只有10萬元的投入。
這個會計主體，要區(qū)分清楚哦

Emaly 追問

2020-03-22 11:05

不太對哦，那新公司付的20萬怎么做分錄？借，什么，貸，銀行存款20萬呢

許老師 解答

2020-03-22 11:07

付的20萬元，是你們公司的業(yè)務，不是被投資公司的業(yè)務呀。
借：長期股權投資   20      貸：銀行存款   20

Emaly 追問

2020-03-22 11:07

如果我們是將20萬投入了公司，對公戶投入，10萬作實繳注冊資本，剩余10萬做投資呢這個怎么處理

許老師 解答

2020-03-22 11:09

20萬元，最后不都是給了原股東嗎？投入公司，只是過渡一下，不影響分錄的呀

Emaly 追問

2020-03-22 11:12

如果20萬都投入公司運營，是不是收到20萬的時候，借，銀行存款20，貸，長期投資10，實收資本10，如果我不用長期投資可以用資本公積嗎

Emaly 追問

2020-03-22 11:15

變更股東的時候無需新舊股東轉(zhuǎn)換實收資本，因為之前都是0元實繳，10萬是認繳的，現(xiàn)在是實繳了20萬投入了公司的

許老師 解答

2020-03-22 11:16

如果20萬元全部投資給被投資單位，而沒有給原股東的話
你們單位的分錄      借：長期股權投資   20   貸：銀行存款   20
被投資單位的分錄    借：銀行存款  20      貸：實收資本    資本公積    （至于實收資本是多少，資本公積是多少，取決于和原有股東談判的結果了）

Emaly 追問

2020-03-22 11:19

是想放資本公積10萬，實收資本10，但是他們說不放資本公積換成長期投資可以嗎

Emaly 追問

2020-03-22 11:25

如果放貸方長期投資10萬掛著，年底公司購買了短期理財產(chǎn)品收益了10萬元，本年實現(xiàn)凈利潤200萬，這個凈利潤是不是已經(jīng)包含了這個10萬的長期投資和理財投資的10萬元，我想知道投資收益是多少，年底投資收益這個匯算清繳怎么填

許老師 解答

2020-03-22 11:26

這樣說，我明白了。等于原來股東，是個空殼公司。
現(xiàn)在你們投入20萬元，100%持股了。這樣的話，剩下的10萬元，還是只能放在資本公積哎，放在長投，沒道理呀

Emaly 追問

2020-03-22 11:27

是原來一分錢都沒有，我也覺得放資本公積，但是我們實收資本就是10萬，剩余的10萬資本公積以后不轉(zhuǎn)實收資本的，那掛這個資本公積以后有什么用？

許老師 解答

2020-03-22 11:32

這個的話，好像是沒什么用的。
資本公積的話，也就是可以用于企業(yè)擴大生產(chǎn)什么的

Emaly 追問

2020-03-22 11:36

那我們就當先投入10萬做實收資本，后一筆10萬做長期投資，分開吧，如果放貸方長期投資10萬掛著，年底公司購買了短期理財產(chǎn)品收益了10萬元，本年實現(xiàn)凈利潤200萬，這個凈利潤是不是已經(jīng)包含了這個10萬的長期投資和理財投資的10萬元，我想知道投資收益是多少，年底投資收益這個匯算清繳怎么填

許老師 解答

2020-03-22 11:44

額，長投的話，是你們單位的分錄，而實收資本和資本公積，是被投資單位的分錄。
至于你說的，投資收益是多少。你們單位，算你們單位的。被投資單位，自己算，是要分開的呀。
本身的話，就是兩個不同的會計主體和法律主體。
而且的話，你們作為控股股東，是采用成本法核算長投的。被投資單位實現(xiàn)利潤，你們在個別報表中，是不用反映的。
只有在合并報表表中，才是編制被投資單位投資收益的分錄，利潤才是合并的哦

Emaly 追問

2020-03-22 11:54

是哦，被投資方實收資本那只能做20萬了，年底購買了短期理財產(chǎn)品收益了10萬元，本年實現(xiàn)凈利潤200萬，利潤是不是包含了理財投資的10萬元，我想知道投資收益是不是10萬元，年底投資收益這個匯算清繳怎么填，只是說被投資方的問題，不是合并

許老師 解答

2020-03-22 11:58

哦哦。這個的話，利潤是包括了投資收益的10萬元哦。
理財?shù)脑?，不免企業(yè)所得稅。只有國債之類的，才能免的

Emaly 追問

2020-03-22 12:01

那理財不免企業(yè)所得稅，在匯算清繳的時候是不是不能調(diào)減了，那這個理財?shù)耐顿Y收益就不需要填寫了對吧

許老師 解答

2020-03-22 12:02

嗯嗯，是的，這個不存在納稅調(diào)減的問題