小倩 追問

2020-03-21 19:44

老師，假如繳納社保一共是1000元，單位擔(dān)負700元，個人擔(dān)負300元，以前做分錄是 借 應(yīng)付職工薪酬700 其他應(yīng)收款 300 貸 銀行存款，現(xiàn)在怎么做呢，這個對嗎？借 應(yīng)付職工薪酬 700 營業(yè)外支出 300 貸 銀行存款 
不對的話，沖減其他應(yīng)收款又是怎么做？

maize老師 解答

2020-03-21 19:47

繳納是的， 現(xiàn)在是做借 應(yīng)付職工薪酬 700其他應(yīng)收款 300 貸 銀行存款   發(fā)員工工資時候做借營業(yè)外支出 300貸其他應(yīng)收款300，或者是按你寫那么做也可以，借 應(yīng)付職工薪酬 700 營業(yè)外支出 300 貸 銀行存款

小倩 追問

2020-03-21 20:03

老師，您看我理解的對不對？
計提時， 借 成本費用  貸 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資時 借 應(yīng)付職工薪酬  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保個人擔(dān)負 貸 銀行存款 
然后 借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款-社保個人擔(dān)負
這樣也能反應(yīng)是公司將個人承擔(dān)保險部分沖減了

maize老師 解答

2020-03-21 20:05

借 應(yīng)付職工薪酬 工資營業(yè)外支出  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保個人擔(dān)負  銀行存款     繳納社保做借應(yīng)付職工薪酬 社保其他應(yīng)收款-社保個人擔(dān)負 貸銀行