老師，三個問題，第一，比如第一季度開專票加普票共計40萬(先正常計算稅款，比如3%)，增值稅是40/1.03*0.03=1.16萬，然而在一月份代開專票金額10萬，繳納了稅款0.29萬，計算季度增值稅時就是1.16-0.29？第二，去稅務局代開發(fā)票時單位取得的分錄如何寫？與企業(yè)自己開票后計算的增值稅抵消的分錄如何寫？第三，我們是按月申報的小規(guī)模，小規(guī)模按月申報的跟按季度的是一個政策對吧，只不過，月收入不能超過十萬，超了十萬就全都交增值稅對吧？

答： 你好， 第一，比如第一季度開專票加普票共計40萬(先正常計算稅款，比如3%)，增值稅是40/1.03*0.03=1.16萬，然而在一月份代開專票金額10萬，繳納了稅款0.29萬，計算季度增值稅時就是1.16-0.29？ ——是的 第二，去稅務局代開發(fā)票時單位取得的分錄如何寫？與企業(yè)自己開票后計算的增值稅抵消的分錄如何寫？ 交稅分錄 借：應交稅費——應增 貸：銀行存款 自已開票后的稅款 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應增 應交稅費借貸方相抵 第三，我們是按月申報的小規(guī)模，小規(guī)模按月申報的跟按季度的是一個政策對吧，只不過，月收入不能超過十萬，超了十萬就全都交增值稅對吧？——是 的

小規(guī)模納稅人需開增值稅專用發(fā)票稅務局能代開嗎

答： 稅局可以代開的，按稅局要求提交資料就可以了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模的可以去稅務局代開17％增值稅發(fā)票嗎

答： 您好，小規(guī)模不能去稅務局代開17%的增值稅專用發(fā)票的，只能代開3%的增值稅專用發(fā)票的。