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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-21 16:37

你好，您可以參考下面的例子
按下面的例題理解：
【例題·單選題】某軟件開發(fā)企業(yè)2010年3月銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得銷售額68 000元，已開具增值稅專用發(fā)票；本月購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為1 346元；支付運(yùn)費(fèi)300元，取得的國(guó)有運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票上列示：運(yùn)輸費(fèi)用200元，保管費(fèi)60元，押運(yùn)費(fèi)40元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（ ）元。
  A.10 200   B.2 040
  C.10 193   D.2 010
  『正確答案』B
  『答案解析』
  應(yīng)納稅額＝68 000×17%－1 346－200×7%＝10 200（元）
  實(shí)際稅負(fù)＝10 200÷68 000＝15%，實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退
  實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)稅額＝68 000×3%＝2 040（元） 
        即征即退的增值稅=10200-2040=8160（元）

dreamer 追問(wèn)

2020-03-21 16:43

老師，現(xiàn)在既征既退的有哪些

立紅老師 解答

2020-03-21 16:48

你好，超稅負(fù)3%即征即退的是，自行開發(fā)，改造軟件產(chǎn)品，按照17%征稅，稅負(fù)超過(guò)3%即征即退。另外、一般納稅提供管道運(yùn)輸服務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后租回里面也是稅負(fù)超過(guò)3%部分即征即退

dreamer 追問(wèn)

2020-03-21 16:51

現(xiàn)在怎么還有17%的稅

立紅老師 解答

2020-03-21 16:53

你好，稅稅率應(yīng)該是13%，是按13%交稅

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你好，就是比如收入是100，3%就是3，你實(shí)際交了5那就是退2
2020-05-26 14:54:02
你好，您可以參考下面的例子 按下面的例題理解： 【例題·單選題】某軟件開發(fā)企業(yè)2010年3月銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得銷售額68 000元，已開具增值稅專用發(fā)票；本月購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為1 346元；支付運(yùn)費(fèi)300元，取得的國(guó)有運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票上列示：運(yùn)輸費(fèi)用200元，保管費(fèi)60元，押運(yùn)費(fèi)40元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（?。┰?。 　　A.10 200　　　B.2 040 　　C.10 193　　　D.2 010 　　『正確答案』B 　　『答案解析』 　　應(yīng)納稅額＝68 000×17%－1 346－200×7%＝10 200（元） 　　實(shí)際稅負(fù)＝10 200÷68 000＝15%，實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退 　　實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)稅額＝68 000×3%＝2 040（元） 即征即退的增值稅=10200-2040=8160（元）
2020-03-21 16:37:21
你好，可能會(huì)因?yàn)槎愗?fù)率偏低被稅局系統(tǒng)預(yù)警，進(jìn)而引起查賬
2019-10-11 09:00:15
你好 要求降價(jià) 實(shí)際稅負(fù)也是降了 因?yàn)槟銈兊墓?yīng)商也降價(jià)了
2019-04-18 16:49:36
您好，也就是說(shuō)假如您的收入是100萬(wàn)，然后銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)相減以后，需要繳納增值稅5萬(wàn)，根據(jù)3%的稅負(fù)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該只需要交3萬(wàn)，繳納的5萬(wàn)里面會(huì)再給您退2萬(wàn)
2019-05-22 12:13:09
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