微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 20:51

就是直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面去了嗎？我做的分錄是：
收到時(shí)：
借：銀行存款
貸：起他收益
發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)？
我看到有些老師說(shuō)，要計(jì)入遞延收益？

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 20:54

我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有其他收益科目怎么辦？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:00

沒(méi)有其他收益可以記入營(yíng)業(yè)外收入

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 21:02

發(fā)生費(fèi)用支出的時(shí)候，直接計(jì)入管理費(fèi)用？

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 21:03

不需要繳納增值稅及企業(yè)所得稅吧？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:18

對(duì)的。

不用的。

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 21:19

就比如說(shuō)，我要給員工繳納社保
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）
管理費(fèi)用-社保補(bǔ)助
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款

管理費(fèi)用-社保補(bǔ)助的金額相當(dāng)于分?jǐn)傄稽c(diǎn)員工社保的金額嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:26

你好！

是的。

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 22:37

這個(gè)不好分吧，員工個(gè)人社保的部分是固定的，如果我要拿管理費(fèi)用來(lái)分?jǐn)傄稽c(diǎn)，工資表上的員工個(gè)人社保部分就扣不了那么多啊

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:01

你好！

是的。申報(bào)還是按正常申報(bào)

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 23:03

那這個(gè)怎么沖減？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:13

問(wèn)題講的有點(diǎn)亂了。再重新描述一下

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 23:20

穩(wěn)崗補(bǔ)貼的全部分錄：
1、收到政府返還的穩(wěn)崗補(bǔ)貼款項(xiàng)：
借：銀行存款1000
貸：遞延收益—穩(wěn)崗補(bǔ)貼1000
2、發(fā)生相關(guān)支出時(shí)：
借：管理費(fèi)用—社保（公司部分）2000
管理費(fèi)用—社保補(bǔ)助500（這個(gè)地方怎么沖減員工社保的金額）？
其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人部分）實(shí)際是1000，如果要用穩(wěn)崗補(bǔ)貼的錢來(lái)給員工繳納社保，個(gè)人部分只需要500，補(bǔ)助500，實(shí)際申報(bào)的時(shí)候怎么辦？
貸：銀行存款
同時(shí)：
借：遞延收益—穩(wěn)崗補(bǔ)貼500
貸：營(yíng)業(yè)外收入500

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:25

借：銀行存款1000
貸：營(yíng)業(yè)外收入1000

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:25

社保每月正常交納就可以了

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 23:27

這個(gè)錢不是只能用于員工社保補(bǔ)助、培訓(xùn)及生活補(bǔ)助嘛
老師你的意思直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:33

是的。然后錢正常支出就可以了

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 23:37

不需要到遞延收益里面去過(guò)一道？這個(gè)費(fèi)用用什么都可以？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:38

穩(wěn)崗補(bǔ)貼是指為保障社會(huì)大局的穩(wěn)定，保障廣大企業(yè)職工的權(quán)益，國(guó)家政府為鼓勵(lì)在調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)過(guò)程中，企業(yè)積極采取技能培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗安置、輪班工作、協(xié)商薪酬等辦法穩(wěn)定職工隊(duì)伍，盡量不裁員、少裁員穩(wěn)定就業(yè)崗位，出臺(tái)了企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼政策，對(duì)穩(wěn)崗得力的企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，穩(wěn)崗補(bǔ)貼就是為了穩(wěn)定企業(yè)崗位職工，減少裁員或不裁員而對(duì)企業(yè)發(fā)放補(bǔ)助性補(bǔ)貼。

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:38

是的，補(bǔ)給企業(yè)的錢。

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-03-20 23:41

意思這個(gè)錢，不一定用在員工身上，也可以用于其他支出嗎？直接就是
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
不用于員工社保補(bǔ)助、培訓(xùn)、生活補(bǔ)助都可以？
如果必須要用于員工補(bǔ)助，又得回到我上面問(wèn)你的問(wèn)題，如果我要把這個(gè)錢拿來(lái)給員工繳納社保補(bǔ)助，員工個(gè)人承擔(dān)的部分就不需要扣除那么多，老師你又讓我正常申報(bào)計(jì)提，那多出來(lái)的怎么辦呢？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:44

收款：
借：銀行存款1000
貸：營(yíng)業(yè)外收入1000

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:44

這個(gè)錢有企業(yè)支配，可以用于其他支出的