鄭海清 追問

2020-03-20 19:31

為什么不可以抵扣

meizi老師 解答

2020-03-20 19:32

你好 福利費是不可以抵扣 。這個是稅務(wù)有規(guī)定的

鄭海清 追問

2020-03-20 19:32

老師，可以說下取得發(fā)票的分錄和認(rèn)證轉(zhuǎn)出的分錄嗎

meizi老師 解答

2020-03-20 19:33

你好  借管理費用 -福利費 進(jìn)項稅貸應(yīng)付職工薪酬  借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 認(rèn)證轉(zhuǎn)出 ：借管理費用 -福利費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

鄭海清 追問

2020-03-20 19:36

那我認(rèn)證了也交增值稅，怎么處理

鄭海清 追問

2020-03-20 19:36

轉(zhuǎn)出部分要在下個月申報增值稅那弄嗎

meizi老師 解答

2020-03-20 19:37

你好 是的  你要轉(zhuǎn)出繳納增值稅    借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  。 你看下進(jìn)項稅和銷項稅是怎么個情況。 是否可以抵減

鄭海清 追問

2020-03-20 19:44

是不是下個月申報增值稅時，我要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

鄭海清 追問

2020-03-20 19:44

是在報表第八行填寫嗎（一般納稅人）

meizi老師 解答

2020-03-20 19:44

你好  是的  填寫附表2  轉(zhuǎn)出

鄭海清 追問

2020-03-20 19:45

老師，我不是很明白理解

meizi老師 解答

2020-03-20 19:46

你好 你是哪里沒明白    具體問

鄭海清 追問

2020-03-20 19:47

就是我現(xiàn)在取得福利費專票，我已經(jīng)認(rèn)證了且已經(jīng)繳納增值稅時就抵抗進(jìn)項稅額了，現(xiàn)在我做分錄：
借：管理費用—福利費
        應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
     貸：庫存現(xiàn)金

鄭海清 追問

2020-03-20 19:48

請問我現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄

鄭海清 追問

2020-03-20 19:48

轉(zhuǎn)出要做幾筆分錄

meizi老師 解答

2020-03-20 19:51

你好 看上面分錄給你寫了哦   認(rèn)證轉(zhuǎn)出 ：借管理費用 -福利費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

鄭海清 追問

2020-03-20 19:51

是要做轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額和做轉(zhuǎn)出繳納增值稅，兩筆分分錄嗎

meizi老師 解答

2020-03-20 19:51

你好  是的 你還得看你當(dāng)期是否有進(jìn)項稅和銷項稅   有的話   還考慮 應(yīng)交增值稅=銷項稅+進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出-進(jìn)項稅來計算的

鄭海清 追問

2020-03-20 19:54

哦，就是說如果我這個月銷項大于進(jìn)項，我才要做轉(zhuǎn)出繳納增值稅的分錄，是嗎

meizi老師 解答

2020-03-20 19:55

你好  不是  不管你怎么樣 進(jìn)項稅大于銷項 你也得做轉(zhuǎn)出  月末結(jié)轉(zhuǎn)的哈 。我上面只是給你舉例說明下

鄭海清 追問

2020-03-20 19:56

如果銷項小于進(jìn)項，我轉(zhuǎn)出認(rèn)證的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分就要下次（銷項大于進(jìn)項）做轉(zhuǎn)出繳納增值稅分錄，是嗎

meizi老師 解答

2020-03-20 19:59

如果你們是進(jìn)項稅大于銷項稅的話  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅    。如果你是銷項大于了進(jìn)項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款