沁沁 追問

2020-03-20 15:52

請問計提社保分錄和次月實(shí)際繳納社保的分錄。如果中間有調(diào)整的話，例如工資3萬，社保計提6000.結(jié)果實(shí)際繳納了6050.請問怎么做分錄

文文老師 解答

2020-03-20 15:54

借 管理費(fèi)用一社保費(fèi) 6000
其他應(yīng)收款一個人
貸 應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)
繳納社保的分錄是 
借 應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi) 6050
貸 銀行存款6050
補(bǔ)計提50
借：管理費(fèi)用 50 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)50

沁沁 追問

2020-03-20 16:07

我這樣理解可以嗎？
當(dāng)期計提社保（假如單位實(shí)際繳納是1100元）
借：管理費(fèi)用 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1000
次月銀行收到個人的社保補(bǔ)充費(fèi) 
借：銀行存款 100
貸：其他應(yīng)收款 100
實(shí)際繳納社保1100元
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 1000
       其他應(yīng)收款 100
貸：銀行存款 1100

文文老師 解答

2020-03-20 16:08

可以的，這樣的會計分錄也是可以的