meimei 追問

2020-03-19 16:43

老師，留底的進項稅額應該怎么做呢？現(xiàn)在應交增值稅里有余額呢，就是這個留底數(shù)，我是今年年初接的賬，到現(xiàn)在也沒有交完，只是給我了個科目余額表我錄了期初數(shù)據(jù)，所以不知道該怎樣處理了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-19 16:45

借轉出未交增值稅 貸進項稅額 這個就表示留底稅額，  轉出未交增值稅借方就是留底稅額

meimei 追問

2020-03-19 16:52

不好意思老師，我又忘了那個加計扣除的稅額應該怎么做？我不知道以前她是怎么掛的

maize老師 解答

2020-03-19 16:53

這個月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 3 貸：應交稅費-未交增值稅 3次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 3
貸：銀行存款 1
其他收益/營業(yè)外收入 2